Tarih  Gönderen  
 17.10.2014 14:57 (Üye) Soru : merhaba smm ve ymm lerin mesken olarak kullandıkları konutlarının bir bölümünü büro olarak kullanabilmesi yasal olarak mümkün müdür? Şayet mümkünse elektrik doğalgaz gibi giderlerin yarısınıda indirim konusu yapabili ler mi? Tşk.

Cevap : Çalışma usul ve esasları yönetmeliğine göre meslek...

 
 17.10.2014 13:48 (Üye) Soru : MERHABA YIL İÇİNDE KAPANAN BİLANÇO ESASINA TABİ BİR ŞAHIS İŞLETMESİNİN BİLANÇOSUNDAKİ HESAP KALEMLERİ SIFIRLANMALI MIDIR. YOKSA OLDUĞU ŞEKİLDE Mİ KALMALIDIR. YANİ 360-361 GİBİ VERGİ BORCU KALEMLERİ VE AYRICA KASA SIFIRLANMALIMI TŞK.

Cevap : 360-361 hesaplar ödeme yapılarak kapanacaktır .Bil...

 
 17.10.2014 13:45 (Üye) Soru : ARA TASDİK YAPILABİLECEK DEFTERLER İŞLETME SM KAZANÇ DEFTERİ YEVMİYE KEBİR ENVANTER A.Ş YK KARA DEFT. BU DEFTER DIŞINDA DAMGA VERGİSİ MÜKELLEFİYETİ AÇTIRAN BİR LİMİTED ŞİRKETİ HER YIL DAMGA VERGİSİ DEF. TASTİK ETTİRMEK ZORUNDA MI YOKSA 2013 YILININ DAMGA VERGİSİ DEFTERİNİ ARA TASDİK YAPTIRMADAN 2014 YILINDA KULLANABİLİR Mİ

Cevap : DV defteri VUK hükümlerine göre değil DV kanunu 20...

 
 17.10.2014 12:17 Soru : Ltd.Şti. ortağı olan şahıs (müdür olmayan); şirketin devlete olan borçlarından kendi hissesine düşen kısmını ödeyip sorumluluktan kendi adına kurtarabilir mi? olursa bunu nasıl yapmalıdır.Teşekkürler.Saygılar.

Cevap : LTD.Şirket otaklarının Kamu borçlarına karşı sorum...

 
 17.10.2014 12:04 (Üye) Soru : LTD.den AŞ. ye dönüşerek nevi değişikliği gerçekleştiren şirket hisse devri yaptığında devir yapan ortakların vergi yükümlülüğü varmıdır?

Cevap : LTD.Şirket otaklarının Kamu borçlarına karşı sorum...

 
 17.10.2014 12:02 (Üye) Soru : Merhaba, 01.09.2013 ile 30.06.2008 tarihleri arasında serbest muhasebeci olarak kendi adıma bürom vardı. 2007 yılı mart ayında mükkellefime ait ltd şti kuruluşu yaptım ve bu şirkette kurucu ortak ve diğer ortakla beraber müdür oldum bir ay sonra hissemi devrettim müdürlükten de ayrıldım. devir hissem gazetete yayınlandı fakat benden sonraki ortaklar karar almadıklar için Müdürlüğüm sonlandırılmamıştır. firmaının gecikmiş vergi ssk borçları vardır. Bu Borçlardan sorumlu tutulurmuyum.

Cevap : Değişiklik için Ortaklar karar almadan Ticaret sic...

 
 17.10.2014 11:16 (Üye) Soru : Serbest bölgelerde işlem yapan firmalar ile Güncelde yapılan işlemlerle ilgli bilgi alışverişi yapmak istiyorum. Meslektaşlarım bana bu konuda işlem yapıyorsanız yardımcı olabilirmisiniz.

Cevap : Serbest bölgeler ile yayımlanmış mevzuatı inceleme...

 
 17.10.2014 11:13 (Üye) Soru : 2014 VE DAHA ÖNCEKİ YILLARDA ŞİRKET ADINA KAYITLI ARAÇLARIMIZA ANLAŞMAMIZ OLAN TOTAL OIL TÜRKİYE A.Ş.DEN AKARYAKIT ALMAKTAYIZ. DAHA ÖNCEKİ YILLARDA OLMAYIP ŞU AN İTİBARİ İLE 2014 YILI BRÜT SATIŞLARIMIZ 25.000.000 TL'Yİ GEÇMEKTEDİR. 2015 YILINDA E-FATURA VE E-DEFTER UYGULAMASINA GEÇME ZORUNLULUĞUMUZ VARMIDIR YOKSA TERCİHEMİ BAĞLIDIR. ÇÜNKÜ KANUNDA 2011 YILI İTİBARİ İLE BAŞLAYAN İBARE BULUNMAKTADIR. BU KONU İLE İLGİLİ TARAFIMIZA BİLGİ VERİLMESİNİ RİCA EDERİZ.

Cevap : E fatura zorunluluğu için 2011 yılı baz alınacaktı...

 
 17.10.2014 11:11 (Üye) Soru : Merhaba, mülk sahibiyle 01.08.2014 de imzalanmış, kira başlangıcı belli olmayan bir kira kontratımız var. Ekim ayında düzenlenen bir ek protokol ile kira başlangıcı 20.09.2014 olarak belirlendi. Ve, ekim ayında 1 aylık kira bedeli milk sahibine ödeniyor.(stopajlı) Sorum; ek protokol ekim tarihli, ama kira başlangıcı 20 eylül olduğundan; eylüldeki 10 gün için, eylülde ödeme yapılmadı. Eylül için, karşılık ayırmak gerekirmi. Eylülde ödeme olmadığından stopajda hesaplanmadı. Vergisel sıkıntı yaşamamak adına ne yapmak gerekir.Teşekkürler. Saygılarımla,

Cevap : Hasaben veya nakden ödeme varsa GV stopajı yapılı...

 
 17.10.2014 11:09 (Üye) Soru : Okul aile birliği, okulda iktisadi işletme işletmektedir. Üç aylık dönemlerde defterdarlık/mal müdürlüğü hesabına ödenmek üzere gayri safi hasılat üzerinden kesilen % 1 arz bedellerini yasal defterlere gider olarak yazabilir mi? Yoksa kanunen kabul edilmeyen gider midir? Muhasebe kaydı nasıl olmalıdır?

Cevap : Yapılan ödeme kabul edilir bir giderdir.770 hesaba...

 
 17.10.2014 10:56 (Üye) Soru : A firmasından Eylül 2014 döneminde Tevkifatlı Alışımız aşağıdaki gibidir. Matrah : 15.000._ % 8 kdv : 1.200._ 1/2 Tevkifat : 600._ Aynı ay içerisinde bu faturaya karşılık A firmasına kesmiş olduğumuz iade faturamız aşağıdaki gibidir. Matrah : 5.000._ % 8 kdv : 400._ 1/2 Tevkifat 200._ Bu fatura ile ilgili Vergi dairesine verece ğimiz 2 no'lu KDV beyannamesinde beyan etmemiz gereken rakam yukarıdaki alış faturasındaki tutar mı? yoksa kesmiş olduğumuz iade faturasındaki tutar mahsup edildikten sonra kalan tutar mı? doğru olacaktır. Bu konuda ivedi bir şekilde bilgi vermenizi rica eder iyi çalışmalar dilerim. Saygılarımla

Cevap : (2) KDV beyannamesine aldığınız faturadaki rakaml...

 
 17.10.2014 10:45 Soru : İYİ GÜNLER KAR KARŞILIĞI İNŞAAT YAPAN MÜTEAHHİDİMİZ VAR.MÜTEAHHİDİMİZİN BİRDE ORTAĞI BULUNMAKTA TAPU KAYITLARINDA 1/2 HİSSE DİYE YAZILIYOR.ANCAK VERGİ KAYDI VE MÜTEAHHİT TEK KİŞİ.DAİRE SATIŞLARINDA SATIŞ TUTARI FATURA EDİLİYOR FATURAYI MÜTEAHHİT KESİYOR.BU DURUMDA HERHANGİ BİR PROBLEM OLURMU?YOKSA TAPUDAKİ HİSSELERİNE GÖRE DAİREYİ ALAN KİŞİYE HER İKİ KİŞİNİNDE AYRI AYRI MI FATURA KESMEMİZ GEREKİR?

Cevap : Elbette faturayı müteahhit kesecektir. Çünkü mükel...

 
 17.10.2014 10:40 (Üye) Soru : Merhaba, E-fatura kullanıcısı olan firmamdan 17-18 gün öncesi bir tarihe hakediş faturası kesmesini isteyen ve kesilebileceğini,kendilerinin de kestiğini iddia eden Türkiye'nin büyük firmalarından birine 7 günlük yasal süreyi hatırlattığımda bana yanlış bildiğimi söylediler. kendileri de geçmiş tarihe sürekli e-fatura kestiklerini ve hiç sorun yaşamadıklarını söylemekteler. Bana yasal dayanak ve varsa özelge vs önerebilir misiniz?

Cevap : VUK hükümlerine göre Kağıt veya e-fatura 7 gün içi...

 
 17.10.2014 10:38 (Üye) Soru : Sayın danışmanımız merhaba; Ltd .Şti.olarak 522 Maddi Duran Varlık Değer Artış fonunu sermayeye ilave etmek istiyoruz.Bu konuda SMMM RAPORU geçerlimidir eğer geçerli ise sizde mevcut rapor örneği varmıdır?İlginize şimdiden Teşekkürler..

Cevap : 2004 yılından itibaren Yeniden değerleme fonu enfl...

 
 17.10.2014 10:12 (Üye) Soru : iyi günler yeni tescil olan mükelleflerle yapmış olduğumuz sözleşmelerle alakal damga vergisi ödemesini mükellef adına tahakkuk edip ödüyoruz. ayrıca kendi adıma da tahakkuk ettirmem gerekiyor mu ? bu işlemi damga vergisi beyannamesi vererek mi yapıcaz teşekkürler

Cevap : DV ne tabi kağıtları imzalayan ve bir sureti elind...

 
 17.10.2014 10:09 (Üye) Soru : Gecici ithalat ile ilgili olarak ilgili muhasebe kaydı nasıl yapılmalı yardımlarınızı talep ederim. Gecici ithalat yapılırken KDV ödemesi yapılmayıp teminat ödemesi yapılmıştır. Saygılarımla Nilgün Erdogan

Cevap : geçici kabul sistemine göre ithal edilip ,daha son...

 
 16.10.2014 14:05 (Üye) Soru : vergi denetmeninin yazılı talebi üzerine yerinde bulunamayan mükellefin defter kayıtları boş kağıda dökülerek veya cd ortamında denetmene teslim edilebilirmi? bu durum vergi mükellefi açısından tarafımıza bir sorumluluk yüklermi? meslek mensubunun böyle bir zorunluluğu varmı?

Cevap : Vergi incelemelerinde böyle bir usul olmaz.Yasal d...

 
 16.10.2014 12:30 (Üye) Soru : ÜSTAD KOLAY GELSİN 2013 YILINDA AÇILMIŞ BİR ALACAK DAVASI MEVCUT O DÖNEMDE KARŞILIK AYIRIP GİDERLEŞTİRMEDİM DAVA 2014 YILINDA SONUÇLANDI ALACAĞIMIZ TUTARI TAHSİL EDEMİYORUZ. BU DÖNEMDE YANİ 2014 YILINDA GİDERLERŞTİREBİLİRMİYİM. (KKEG' E ATMAYI DÜŞÜNMÜYORUM FİRMANIN KARI ÇOK YÜKSEK) İŞ İŞTEN GEÇTİKTEN SONRA YAPMIŞ OLDUĞUM ARAŞTIRMALAR DAVANIN AÇILDIĞI YIL GİDERLERŞTİRİLMESİ GEREKTİĞİ YÖNÜNDE İLERİDE DOĞACAK SIKINTILARI TAHMİN ETTİĞİM İÇİN BU KONUDA AÇILIMIŞ VE KAZANILMIŞ DAVA VARMI SAYGILARIMLA

Cevap : Şüpheli alacak karşılığı sizinde belirttiğiniz gib...

 
 16.10.2014 12:27 (Üye) Soru : Merhabalar, öğrenmek istediğim konu ticari faaliyetinin yanında inşaatta yapan bir firmamız var inşaatın finansmanı için 3 yıllık kredi kullanmış durumda ve inşaatta 2. yıl sonunda bitti ve maliyetini hesaplayıp faturalandırmamız gerekiyor maliyetleri hesaplarken bu inşaat için kullanılan kredilerin tahakkukuku yapılan gelecek dönem indirilecek faiz giderlerinide maliyete ekliyebilirmiyiz bu konuda tereddütte kaldık cevaplandırabilirseniz memnun olurum. iyi çalışmalar.

Cevap : İnşaat maliyetine ödenen Kredi faizleri her yıl iç...

 
 16.10.2014 12:25 (Üye) Soru : Merhaba, E-fatura uygulaması ile ilgili bir sorum olacak.Bir mükellefimizin 2011 yılında cirosu e- fatura kullanım limitlerinin altındaydı, e-fatura uygulamasına geçmedik. Fakat 2014 yılında cirosu 30.000.000,00 civarında, acaba 2014 yılındaki ciromuzdan dolayı e fatura kullanmaya başlamamız gerekli mi? iyi çalışmalar.

Cevap : E- Faturaya tabi olmak için 2011 yılı rakamları b...

 
 16.10.2014 12:21 Soru : Merhabalar kolay gelsin. Üstad meskene ait kira kontratının damga vergisi hesabında brüte çevirmek gerekli mi yoksa net alınan kira bedeli üzerinden damga vergisi hesabı mı yapılır? Teşekkürler iyi çalışmalar.

Cevap : Mesken olarak kiraya verilen G.menkuller için düze...

 
 16.10.2014 12:18 (Üye) Soru : 30.09.2013 tarihinde kapanmış işletme esasına tabi mükellefin 2013 yıllık beyannamesi ve 2013/3.dnm geçici beyannamesi verilmemis.Bu iki beyannameyi göndermem için aracılık sözleşmesi yapmam yeterlimidir.Hizmet sözleşmesi de düzenlemeye gerek varmıdır.Teşekkürler.

Cevap : Aracılık sözleşmesi (EK-4) ile beyannameyi göndere...

 
 16.10.2014 12:17 Soru : merhaba şirketimize navlun bedeli kesildi bizde navlun bedelini dış ticaret firmamıza yansıtma bedeli olarak kestik navlun bedeli olduğu için kdv yok bununla ilgili muhasebe kaydını nasıl yapmalıyız navlun bedelini hangi hesapta gelir altına almalıyız ve KDV Beyannamesinde nerde göstermeliyiz. Teşekkür ederim. İyi çalışmalar

Cevap : 601 Hesapta alt hesap olarak kayıtlara alabilirsin...

 
 16.10.2014 12:16 (Üye) Soru : Meslek mensuplarının ticari bir şirkette yönetici olmaları yasak. Peki bu yasak ihlal edilmiş ise bunu nasıl öğrenebiliriz? Odamızda veya başka bir ortamda bunu araştıran bir sistem mevcut mudur?

Cevap : Meslek mensupları hakkında yapılan disiplin kovuşt...

 
 16.10.2014 12:14 (Üye) Soru : üstad merhaba site yönetimleri site adına pos cihazı çıkarıp kredi kartı ile aidat tahsilatı yapabilirmi yaparsa UVK göre ve BDKya göre herhangi cezayi yaptırımı varmı vereceğiniz cevap için şimdiden teşekkür ederim.

Cevap : Site yönetimleri vergi mükellefi olmadığı için ist...

 
 16.10.2014 12:12 (Üye) Soru : 15.10.2014 tarihinde üç aylık muhtasar beyanname kirayla ilgili sorduğum soruda cevap olarak ayrı ayrı girililecek dediniz. Ben tek kalemde beynannamemi verdim düzeltme vermem gerekir mi? Bir cezası varmıdır?Teşekkürler.

Cevap : Evet, düzeltme beyannamesi vermeniz gerekir .Cezç...

 
 16.10.2014 12:11 Soru : Merhaba Sayın Danışman. X şirketine 01/2011 dönemi BA BS için özel usülsüzlük cezası kesilmiştir.Düzenlenme tarihi 04.08.2014 ve tebliğ tarihi 25.09.2014 tarihidir.6552 kanun kapsamında %50 lik indirimden yararlanabilirmiyiz ?

Cevap : Yararlanacağı kanaatindeyiz. VD ile görüşün.
 
 16.10.2014 12:10 (Üye) Soru : Sayın Üstad:131 hesabın düzeltilmesi ile iligili bir sorum olacak.31.12.2013 tarihli bilançomuzda 131 bakiyesi 100000,00 tl borçlu.Ancak stok 6552 beyannamemi verirken 15.10.2014 tarihindeki Bilançomda 131 in bakiyesi 50000,00 tl.ortak 2014 de borcunun 50000,00 tl.sını ödemiş.Benim düzeltme beyannamem de göstereceğim rakam 31.12.2013 yılındaki100000,00 tl.mi yoksa 15.10.2014 tarihindeki 50000,00 tl.mi.Kasa hesabının düzeltilmesinde verillen bir örnekte kasa daki 31.12.2013 tarihindeki olmayan tutar 300000,00 tl.15.10.2014 de stok 6552 deki 100000,00tl. Mükellef 15.10.2014 deki yani 100000,00 tlden kasa da hakiki para 20000,00 tl varsayıp fazlası olan 80000,00 tl.nin stok6552 beyannamesinde beyan edilip onun üzerinden %3 vergi vermemiz gerektiği bildiriliyor.Bu örnekten 131 hesap için bulamadık. !31 de de 2014 yılında bir azalma varise az.olan üzerinden mi beyan da bulınup vergisini vereceğiz.Teşekkürler.

Cevap : Örnek 131 hesap içinde geçerlidir.Beyan tarihindek...

 
 15.10.2014 16:04 (Üye) Soru : Merhaba,ben SMMM belgesine sahip İSMMMO üyesiyim.Şu anda aktif olarak belgemi kullanmıyorum ve ticari faliyet gösteren bir şahıs firması sahibiyim,benim sorum;kendi şahıs firmamda sigortalı olarak çalışıp yasal defterlerini tutup,beyannamelerini imzalayabilir miyim? teşekkür eder,iyi çalışmalar dilerim...

Cevap : Kendi şahız firmanızda Bağ kurlu olmak zorundasını...

 
 15.10.2014 16:01 (Üye) Soru : kendi sahibi olduğum işyerinin defterini tutabilir miyim

Cevap : SM ve SMMM meslek mensupları kendilerinin tüm aile...

 
 15.10.2014 15:59 (Üye) Soru : 3 aylık Muhtasar Beyanname düzenlerken, kirayı Tevkifata Tabi Ödemelere ait bilgilere girdiğimizde açıklamada kira bilgilerini tek kalemde brüt ve g.vergisini yazabilir miyiz? Yoksa ay ay mı bildirmemiz gerekir?Teşekkürler.

Cevap : her ay için ayrı ayrı yazılacaktır.
 
 15.10.2014 14:42 (Üye) Soru : İYİÇALIŞMALAR; 59 YAŞ ÜSTÜ ÇALIŞAN EMEKLİLERDEN SGDP PRİM KESİNTİSİ KALKTIMI?

Cevap : SGDP ile ilgili bir düzenleme yapılmayıp kalkmamış...

 
 15.10.2014 14:40 (Üye) Soru : merhaba bir işyerinde çalışan işçi aynı söktörde aynı sanayi sitesi içinde bir şirket kuruyor ve bunu işverene bildirmiyor. bu işinden dolayı da sürekli izin istiyor ve telefonla görüşüyor. işveren bunu tespit etmiş durumda. bu nedenle işveren işçinin sözleşmesini kıdemsiz ve ihbarsız bir şekilde fesih edebilirmi. iyi çalışmalar.

Cevap : II- Ahlak ve iyi niyet kurallarına uymayan haller ...

 
 15.10.2014 14:37 (Üye) Soru : merhabe. kısmi süreli iş sözleşmesinde işgi günlük 7,30 saat üzerinden haftada 4 gün çalışacak. bu durumda işçi haftasonu ücretini hak edermi. teşekkürler

Cevap : İş Kanunun "kısmi süreli iş sözleşmesi ile çalıştı...

 
 15.10.2014 12:34 (Üye) Soru : MERHABA, işletme defterine tabi bir mükellefin sehven ba formu sistemden gönderilmiştir. BA-BS mükellefi değildir... Bununla ilgili vergi dairesine iptal dilekçesi vermek yeterli olurmu. Konuyla ilgili ne yapmak lazım teşekkürler

Cevap : Konuyu açıklayıcı dilekçenin VD verilmesi yeterlid...

 
 15.10.2014 12:28 (Üye) Soru : merhaba.bir şahıs firması ve bir aş.nin bir araya gelerek oluşturdukları adi ortaklık firması yıllara sari inşaat işi yapmaktadır.bu inşaat işi 2016 yılında tamamlanacaktır.bu iş için yapılan hakedişlerden % 3 stopaj kesintisi yapılmaktadır. soru : adi ortaklık 2014 yılı içinde kesilen stopajlarını sermaye payları oranında kendi firmalarının 2014 yıllık beyannamelerinden çıkan vergilerine mahsubunu isteyebilirler mi ?

Cevap : Yapılan % 3 stopaj ortakların sermaye payları ora...

 
 15.10.2014 12:26 (Üye) Soru : iyi günler üstat Sorum: Bir işyerinde çalışan işçinin başka bir işyerinden transfer edilerek, bu işçiye yapılan transfer adı altında yapılan ödemelerin KVK,GV ve SGK açısından vergilendirilmesi nasıl olmalıdır ? Örnek olarak, bir ahçının bir otelden başka bir otele transfer edilmesi gibi.

Cevap : Yapılan ödeme ücret ödemesidir.Bordro yapılarak ve...

 
 15.10.2014 12:25 (Üye) Soru : merhabalar,gercek kişinin kendisine ait bir kamyonet aracını işinde kullanmak üzere vergi dairesine ruhsat ile bildirimde bulunulmuş.Bu aracı şimdi sattılar(araç işyerinde müşterilere malzeme taşımak amaçlı kullanılıyor şahıs firmanın kayıtlarında yok )araç için fatura kesilecekmi (fatura kesilecekse kdv si ne olucak) vergi dairesine ne gibi bir bildirim yapılacak. Bilgilerinize sunar,yardımlarınızı rica ederim. saygılarımla

Cevap : işletmelerin aktifinde kayıtlı olan araçların satı...

 
 15.10.2014 12:23 (Üye) Soru : Merhaba, kat karşılığı müteahhitlik yapan şti. Kendine ait daire satışlarında, maliyetini hesaplarken arsa değerini ekleyebilir mi? Yoka kendi payına düşen maliyet kadar mı hesaplama yapar.

Cevap : Arsa payları inşaat maliyetine ilave edilir.
 
 15.10.2014 12:22 (Üye) Soru : bağımsız çalışan mali müşavirim. ticari faaliyette bulunacak, Diğer ortağın müdür olduğu, benim yetkim olmayan, fakat hisselerin % 95'ine sahip olacağım. iki ortaklı LTD şirket kurabilir miyim?

Cevap : Meslek mensupları(Bağımsız çalışanlar dahil) Yönet...

 
 15.10.2014 12:20 (Üye) Soru : 6552 SAYILI KANUNDA KASA AFFI İLE İLGİLİ VERGİ VE İŞLEMLER 689 NOLU HESABA ALINDIKDAN SONRA GEÇİCİ VE KURUMLAR VERGİSİNDE MATRAHA İLAVE EDİLECEK Mİ EĞER EDİLMİYECEKSE HANGİ HESAPTA TUTMAMIZ GEREKİR İYİ ÇALIŞMALAR

Cevap : KKEG ler Gelir ve KV Matrahına ilave edilecektir.
 
 14.10.2014 17:26 (Üye) Soru : bağımsız çalışan mali müşavirim. Dışardan Müdür tayin ederek, Kendi adıma, ticari faaliyette bulunacak, tek ortaklı LTD şirket kurabilir miyim?

Cevap : Bahsettiğiniz ortaklık için 3568 sayılı yasaya gör...

 
 14.10.2014 17:24 Soru : Merhaba Sayın Danışman.Mükellefimiz 2010 yılı için vergi incelemesine girmiştir.Vergi inceleme raporu Ekim 2014 tarihinde düzenlenmiştir.Vergi aslına bağlı gecikme zamlarının 6552 sayılı kanun kapsamında indirilmesi mümkünmüdür.Çıkacak vergi asılları ve cezalar için taksit yapılabilir mi ?

Cevap : 6552 Sayılı yasadan yararlanılmayacağı kanaatindey...

 
 14.10.2014 17:22 (Üye) Soru : üstadlarım, merhabalar. ağustos ayında bir a.ş. fiması kurdum. fakat şu ana kadar herhangi bir fatura kesmedi ve kira ve smk makbuzlarından başka bir hareket yok. bu firmayı gayri faal firma olarak değerlendirip %40 oran kadar düşerek makbuz kesebilir miyim? iyi çalışmalar dilerim. saygılarımla,

Cevap : tasfiye halindeki firmalar G.faal firmalardır.
 
 14.10.2014 17:21 (Üye) Soru : merhaba.hurda metal sektöründe faaliyet gösteren firmamız darulaceze vakfından hurda metal satın almıştır.Vakıf yapılan ödeme karşılığında tahsilat makbuzu kesmiştir. Alınan bu malzeme için gider pusulası mı yapmak gerekir yoksa nasıl bir uygulama yapmamız gerekiyor ?

Cevap : Gider pusulası düzenlenerek % 2 GV tevkifatı yapıl...

 
 14.10.2014 17:14 (Üye) Soru : BAZI ALACAKLARIN 6552 SAYILI KANUN KAPSAMINDA YENİDEN YAPILANDIRILMASINA DAİR GENEL TEBLİĞ (SERİ NO: 1) ilgili tebliğin aşağıdaki paragrafından hareketle; Öte yandan, mükelleflerce kâr dağıtımı yapılması halinde, ticari bilanço açısından dağıtılabilir ticari kâr tutarı, 6552 sayılı Kanunun 74 üncü maddesi kapsamında beyan edilen ve "689 Diğer Olağandışı Gider ve Zararlar" hesabı altında muhasebeleştirilen tutarlar dikkate alınmaksızın tespit olunacaktır. 100 tl ticari kar 20 tl 689 yazıldı 80 tl ticari kar kaldı. a-80 kar dağıtımı halinde 100 tl üzerinden mi stopaj yoksa 80 tl üzerinden mi? b-zararlı durum olsa idi 2015 yılında örtülü sermaye 3 kat hesabında dikkate alınacak mı? Saygılarımla

Cevap : Tebliğ hükümlerine göre 100 TL üzerinden GV stopaj...

 
 14.10.2014 13:24 (Üye) Soru : İki kardeş eşit hisseli 600 m2 lik arsalarına (mevcut binayı yıkarak) 2 işyeri 8 daire şeklinde kendilerine satmak amacı olmadan özel inşaat yapmak istemekteler . vergi mükellefiyeti ve mütahitlik belgesi alma durumu hakkında bilgi ricasıyla, iyi çalşmalar.

Cevap : Mütahhitlik belgesi almak için vergi kaydı istenme...

 
 14.10.2014 13:21 (Üye) Soru : Merhabalar, anonim şirket geçmiş yıllar zararlarını şirket ortakları karşılayabilirmi? dönemde vergi matrahı çıkarabilmek için geçmiş yıllar zararlarını dönem karından düşmeden nasıl ortadan kaldırabiliriz. uygulama şekli ile izah edebilirmisiniz.

Cevap : Geçmiş yıl mali zararları sonraki yıl veya yıllard...

 
 14.10.2014 13:18 (Üye) Soru : merhaba işyerinin kira kontratını temmuz 2014 tarihli olarak düzenleyip, vergi dairesine işyeri açılışını ağustos 2014 te yapan bir mükellef ekim ayında verilecek olan 3 aylık kira stopajını 7-8-9 olarak mı bildirecek yoksa ağustosta açılışını bildirdiği için 8 ve 9. ayların kirasını stopaj olarak bildirmelidir. Tşk.

Cevap : Temmuz ayı için kira ödemesi yapılmış ise tevkifat...

 
 14.10.2014 13:17 (Üye) Soru : Sayın Üstadım Danışmanlık hizmeti veren serbest meslek erbabı Azerbaycanda yerleşik bir firmanın azerbaycanda çalışan elemanlarına türkiyede vereceği planlama eğitimi( semineri ) için düzenleyeceği serbest meslek makbuzunda; 1- kdv hesaplanacakmı. 2-G.V.Stopajı olacakmı 3- kdv hesaplanacak ise tevkifat yapılacakmı. 4- G.V. Stopajı yapılacak ise nasıl ödenecek Azeri firmanın türkiyede bürosu vesair hiç bir adresi ve vergi kaydı yoktur. Teşekkür ederim. Saygılar.

Cevap : Bahsettiğiniz işlem için Tevkifatsız KDV hesaplana...