Tarih  Gönderen  
 29.05.2015 12:00 (Üye) Soru : sayın Üstadım; Müşavirliğini yaptığımız şirket karar alarak nakit olan 4.500.000,00 TL olan sermayesini 160.000,00 ye düşürmeye karar verdi ve bu azaltımı da geçmiş yıl zararlarından karşıladı, ve tescil işlemleri yapıldı bu durumda şirketin bilançosunda sermaye 160.000,00TL Görünmektedir. Sorumuz şirketin önceki yıllardan itibaren kurumlar vergisi beyannamesi üzerinden devam eden(sermaye azaltımında kullanılan zararlar) geçmiş yıl zararlarını 2015 ve sonraki yıllardaki vergiden mahsup edebilir mi? Beyanname üzerinden zararları göstermeye devam edilecekmi ? Saygılarımla

Cevap : Bahsettiğiniz yönteme göre zararların indirilemeye...

 
 29.05.2015 11:56 (Üye) Soru : Üstadım merhaba, Serbest Bölgede faaliyette bulunan bir müşterimize bedelsiz numune ürün satışı yapacağız. Serbest Bölgede bulunan firma gümrük mevzuatına tabi olduğundan bedelsiz fatura kesme konusunda nasıl bir yol izlemeliyiz ?

Cevap : Bedelsiz/numune teslimi için serbest bölgeler için...

 
 29.05.2015 11:55 (Üye) Soru : Sayın Danışman, ben çalışma büroma tadilat yaptırdım. Bunun için de fayans vs. gibi malzemeler aldım. İş bitince de bazı malzemelerin arttığını gördüm. Bu artan malzemelerin iadesini aldıgıım firmaya nasıl yapabilirim?Serbest meslek makbuzu ile iade kesebilir miyim? Gider pusulası aklıma geldi ama karşımdaki de vergi mükellefi bir firma olduğu için vazgeçtim. Yardımcı olursanız sevinirm.

Cevap : İade işlemi için S.Meslek makbuzunu fatura gibi ku...

 
 29.05.2015 11:05 (Üye) Soru : babamın ve eşimin defterini tutmaktayım ve babamın defteri işletmedefteri eşimin defteri adi ortaklık bir tane ortagı var ancak her ikisindende ucret almadan defterlerini tutuyorum. bu durumda sözleşmemi nasıl yapacagım ücret almadıgım halde ücret almış gibimi sözleşme yapmam gerekiyor

Cevap : Hizmet verdiğiniz kişinin yakınız olması Hizmet sö...

 
 29.05.2015 11:03 (Üye) Soru : Sayın Danışman,Huzur hakkı ödemesi yapılan Şirket ortağı müdür adına Şirketçe ödenen Bireysel emeklilik katkı payı Şirket kazancının tesbitinde gider olarak indirilebilir mi?Çalışanlar adına sınırlamalar dahilinde yapılan katkı payı ödemeleri 7/B'de hangi hesap altında takip edilmelidir?Teşekkürler

Cevap : İşverence ödenen Bireysel emeklilik katkıları şirk...

 
 29.05.2015 10:58 (Üye) Soru : Sayın Danışman, X Vergi Dairesi Mükellefi iken adres değişikliği nedeniyle aynı ilde Y Vergi Dairesi sınırlarına taşınma nedeniyle bütün gerekli belgelerle birlikte dilekçemizi yasal süresinde Y Vergi dairesine verdik, Mükellef ile X Vergi Dairesi arasında Davalı durumlar olması sebebiyle Yeni gittiğimiz Y Vergi Dairesi açılış yapmayacağını söyleyerek işlemleri tamamlamadı, 7 ay sonra yoklamaya geldiler, tekrar vergi dairesine başvuru yaptık, açılışı yine yapmadılar, Bu süreçte beyannamelerimizi eski vergi dairesine vermeye devam ettik, yaklaşık 4 yıl sonra eski vergi dairesi de Firma adresinde yok diye Resen Terk yaparak firmayı kapattı. Nisan 2015 beyannamemizi bu nedenle veremedik, 25.04.2015 tarihinde (KDV nin son günü) yeni Vergi Dairesine tekrar dilekçe yazarak durumu izah ettik, Tekrar yoklama çıkaracaklarını Özel usulsüzlük cezası kesmeyeceklerini sözlü olarak söylediler, Gelinen noktada firmanın mal alıp-sattığı firmalar BA-BS beyanlarında firmanın çıkmadığını bildirerek telefon yağdırıyorlar, Yoklamaya hala gelinmedi, Nasıl bir yol izlememiz lazım, Böylesi bir durumda nasıl hareket etmek gerekir, Saygılarımla

Cevap : Buraya yazdıklarını dilekçe haline getirip İstanbu...

 
 28.05.2015 16:28 (Üye) Soru : İYİ ÇALIŞMALAR. ÇAY KAHVE MEŞRUBAT SATIŞI YAPACAK OLAN DERNEK LOKALİ ÖDEME KAYDEDİCİ CİHAZ KULLANMAK ZORUNDA MIDIR? YOKSA KAHVEHANELERDE OLDUĞU GİBİ ADİSYON TİPİ PERAKENDE SATIŞ FİŞİ DÜZENLEMESİ YETERLİ MİDİR? UYGULAMADA VERGİ DAİRELERİ FARKLI CEVAPLAR VERMEKTEDİR. ADİSYON TİPİ PERAKENDE SATIŞ FİŞİNİN YETERLİ OLDUĞUNA DAİR ÖZELGE ÖRNEKLERİ MEVCUT OLDUĞU GİBİ YAZAR KASASI OLMADIĞI İÇİN CEZA YİYEN LOKALLER SÖZ KONUSUDUR. AYDINLATMANIZ RİCA OLUNUR.

Cevap : DERNEK LOKALLERİ ÇAY OCAĞI VEYA KAHVEHANE GİBİ DÜŞ...

 
 28.05.2015 16:21 (Üye) Soru : İYİ ÇALIŞMALAR. BİR DERNEK LOKALİNİN DEFTERİNİ TUTMAYA BAŞLAYACAĞIM. İŞÇİSİ YOK. ÇAY KAHVE MEŞRUBAT SATIŞI YAPACAK. BUNA UYGULAMAM GEREKEN ASGARİ MUHASEBE ÜCRETİ NEDİR? TARİFEDE BİLANÇO DERNEKLERE UYGULANACAK MUHASEBE ÜCRETİ 140,00 TL GÖZÜKÜYOR. AMA DERNEKLERDE VERGİ MÜKELLEFİYETİ OLMAMASINA KARŞIN LOKALLERDE KV VE KDV MÜKELLEFİYETİ SÖZKONUSU. 140,00 TL Mİ UYGULANACAK YOKSA FARKLI BİR MUHASEBE ÜCRETİ SÖZ KONUSU MUDUR?

Cevap : TARİFEDE BAHSETTİĞİNİZ DERNEK İŞLETMELERİ KONUSUND...

 
 28.05.2015 15:48 (Üye) Soru : Merhaba. Maliye Bakanlığına Şikayet Yolu ile başvuruda bulunacağım. Bu konuda yardımcı olur musunuz. Dilekçeyi nasıl ve nereye vereceğim, bu konu hakkında bilgi vermenizi istiyorum. İyi çalışmalar.

Cevap : Yazacağınız dilekçeyi Maliye Bakanlığını Ankaradak...

 
 28.05.2015 14:10 (Üye) Soru : Merhabalar , İnternet vergi dairesine 2015 noter tasdik bilgi girişini yapıyorum. Bir kısım firmalarımı yaptım fakat bazılarında '' Bu mükellefe yapılmış geçerli bir e-beyanname aracılık ve sorumluluk bulunmadığından defter bilgisi giremezsiniz'' hatasını veriyor ? Fakat benim firmalarla hem internet vergi dairesinde hem de İsmmmo sisteminde sözleşmelerim mevcut ve imzalı olarak işaretli . Bu sorun neden kaynaklanır acaba? İnternet vergi dairesi cevap veremiyor ? Noter bilgilerini girmediğimizde ceza-i müeyyidesi var mı ?

Cevap : Giremediğiniz müşteriniz adres değişikliği yapmış...

 
 28.05.2015 13:59 (Üye) Soru : Merhaba. Yevmiye defteri yazdırıyorum. Fiş birleştirmesi yapmaktayım. sorum şu: aynı gün farklı firmalardan yapılan alış faturalarına tek bir yevmiye maddesi oluşturdum. Her faturanın kdv sini ayrı mı göstermeliyim. yoksa kdv yi bir defada toplu olarak yazabilirmiyim. teşekkürler

Cevap : Her faturanın kdv sinin ayrı gösterilmesi gerekti...

 
 28.05.2015 13:57 (Üye) Soru : Merhaba , 2004 yılında ruhsatımı aldım. 2004 - 2012 yılları arasında özel sektörde muhasebe ve personel sorumlusu olarak (SGKlı) görev yaptım. Ancak şirketin beyannamesini göndermedim ve 1. derece imza yetkim yoktu.(KENDİ ŞİFREMLE) 2012 yılından bu yana bağımsız çalışıyorum. 3568 sayılı Kanun m.9 a eklenen, "SMMM’lerden bir işyerine bağlı olarak çalışan SMMM’lerin bu işyerlerinde geçen hizmet süreleri de çalışma süresinden sayılmıştır. " hükmü gereğince YMM sınavı için gerekli 10 yılı doldurmuş oluyor muyum. Bilgileriniz için şimdiden teşekkürler.

Cevap : Bahsettiğiniz hükme göre dolduruyorsunuz .Ancak sı...

 
 28.05.2015 12:34 (Üye) Soru : Sayın Üstad, Mükellefim olan işyeri şehir içi yolcu taşımacılığı yapan bir firmadır.Bu işyerin de kullanmak üzere bastırmış olduğu faturanın basım tarihi 04/05/2015'dir. Firmanın açılış tarihi 01/01/2015'dir. İlgili firma Nisan/2015 döneminde bir firmaya hizmet vermiştir.Fakat faturayı bastırdığı tarihten sonraki tarihe değil Nisan ayına düzenlenmiştir.Karşı firma ile aramızda itilaf çıktığından Sorum yapılan işlemin usule uygun olup olmadığıdır.Teşekkür ederim.

Cevap : Böyle bir faturalama olmaz. Sorunun çözümü için İs...

 
 28.05.2015 12:29 (Üye) Soru : 2014 yılı Kurumlar Vergisi beyanında, 2015 yılı Mayıs ayında artış olarak düzeltme yapıldı.2014 kapandığından,düzeltme muhasebe kayıtlarını 2015 yılında yapabilirmiyiz.Teşekkür Ederiz.

Cevap : Düzeltme 01/01/2015 tarihinde yapılması gerekir.
 
 28.05.2015 12:28 (Üye) Soru : Merhaba , 2004 yılında ruhsatımı aldım. 2004 - 2012 yılları arasında özel sektörde muhasebe ve personel sorumlusu olarak (SGKlı) görev yaptım. Ancak şirketin beyannamesini göndermedim ve 1. derece imza yetkim yoktu.(KENDİ ŞİFREMLE) 2012 yılından bu yana bağımsız çalışıyorum. YMM sınavı için için gerekli 10 yıl mesleki tecrübeden ne kadarı sayılır. Tereddüt yaşıyorum. Bilgileriniz için şimdiden teşekkürler.

Cevap : 3568 SAYILI Kanun 9. maddesi aşağıdaki gibidir. ...

 
 28.05.2015 11:55 (Üye) Soru : MERHABA.KAPANIŞ TASDİKLERİ HANGİ FİRMALARA ZORUNLUDUR.

Cevap : WEB SAYFAMIZDAKİ YAZIMIZI OKUYUNUZ.DETAYLI BİLGİ M...

 
 28.05.2015 11:20 (Üye) Soru : Merhabalar, Fransa ya ihracat yapan bir firmamız bu ülkeden marka satın alarak karşılığında belli dönemlerde bu marka nın bedelini fatura karşılığında ödüyor, marka hizmetinden ihracatçı olması nedeniyle fransada yaralanıyor, bu durumda fatura için stopaj ödemesi gereklimi, Teşekkürler

Cevap : HİZMET İTHALİ STOPJ; Kurumlar Vergisi Kanunun 30 ...

 
 28.05.2015 11:07 (Üye) Soru : Merhabalar, Fransa ya ihracat yapan bir firmamız bu ülkeden marka satın alarak karşılığında belli dönemlerde bu marka nın bedelini fatura karşılığında ödüyor, marka hizmetinden ihracatçı olması nedeniyle fransada yaralanıyor, bu durumda fatura için 2 nolu kdv ile beyanda bulunması gerekir mi, Teşekkürler

Cevap : İthal edilen Hizmet bedeli için (2) nolu KDV beyan...

 
 28.05.2015 09:46 (Üye) Soru : Merhaba; Stopaja tabi kira ödemelerinin brüt aylık 5.000,00- TL ve üzeri olduğu zaman BA formunda beyan edilmedi gerekirmi ? Yardımlarınız için teşekkür ederim.

Cevap : Brüt 5.000 ve üzeri kira ödemeleri ba formunda bil...

 
 28.05.2015 09:44 (Üye) Soru : Kurumlar vergisi düzeltme beyanı verdik.Kesin Mizan Bildirimi'ni yeniden vermeye gerek varmıdır? Vergi Dairesi ile görüştük ancak; versenizde vermesenizde olur gibi cevap verdiler. Ayrıca, bildirimi yeniden verirsek ceza tahakkuk edermi? Teşekkür Ederiz.

Cevap : KV beyannamesinde yapmış olduğunuz düzeltmede Bila...

 
 27.05.2015 17:00 (Üye) Soru : merhaba nihai tüketiciden araç kiralıyoruz her ay gider pusulası kesceğiz. 1 nolu beynada 191 indirip 2 noluda ödeyeceğiz peki bu 2 nolu kdv beyanının tahakkuku nasıl yapabiliriz. giderp pusulasında kdv yi göstermeli miym?

Cevap : Gider pusulasında KDV gösterilmez.Brüt Kiralama t...

 
 27.05.2015 16:52 (Üye) Soru : merhaba mal aldığımız x firmadan müşterilerimize direk sevk yaptırıyoruz. ve mal aldığımız firmanın düzenlediği irsaliyenin sol tarafında bizim ünvanımız sağ tarafında ise sevk yaptırdığımız müşterimize ait ünvan ve fatura bilgileri yer almaktadır. sizce mal aldığımız firmanın düzenlediği irsaliye ile mal teslim edildiğinden müşterimize ayrıca irsaliye kesmeden bu irsaliye üzerinden faturalama yapanilir miyiz yada yeni irsaliye mi düzenlemeliyiz ?

Cevap : Yeni bir irsaliye düzenlemenize gerek yoktur.Bahse...

 
 27.05.2015 16:20 (Üye) Soru : SAYIN YETKİLİ; ŞİRKETİMİZ ; YURTİÇİNDE VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYAN GERÇEK KİŞİDEN İNTERNET ALAN ADI SATIN ALMAKTADIR. BU DURUMDA ŞİRKETİMİZ AÇISINDAN VE SATAN KİŞİ AÇISINDAN KDV , STOPAJ VE VERGİ BOYUTU NE OLMAKTADIR. ŞİMDİDEN TEŞEKKÜR EDERİM. SAYGILARIMLA

Cevap : VERGİ MÜKELLEFİ OLMAYANLARDAN ALINAN İNTERNET ALAN...

 
 27.05.2015 15:52 (Üye) Soru : İyi günler, iki sorum olacaktı. 1-adi ortaklıklarda Haksız rekabet yazılımına sadece ortaklık vergi numarası ile yaptığımız sözleşmeyi mi gireceğiz, yoksa ortakların şahsi ile imzaladığımız ama rakam yazmayan (geçici/gelir ver.için) sözleşmeyide girecekmiyiz 2-Halen müşterilerimden imzalamayan araştırıyorum bekleyin diyenler var bunlar için nasıl bir yol izlememiz gerekiyor

Cevap : E-Birlik sisteminde , Adi ortaklıkta hizmet sözleş...

 
 27.05.2015 15:48 (Üye) Soru : Sayın danışman, rapor alan işçinin raporunu çalışmadığına dair bildirimden onaylasam ancak aylık prim ve hizmet bildirgesinde eksik gün değil de tam 30 gün gostersem bi cezai mueyyidesi olurmu? Yada buna ek olarak yine onaylayıp, tam gün gösterip aylık prim De yildızlı olarak istirahat sürelerinde çalışmamıştır desem ceza gelir mi ? Tesekkurler

Cevap : APHB de tam gün olarak bildirebilirsini< ancak çal...

 
 27.05.2015 15:47 (Üye) Soru : Firma 25 yıldır faaliyetini sürdürmektedir Ancak işleri kötüye gittiği için 2 seçenek vardır Ya firmayı kapatacak ya da iflas edecektir Bu durumda şirkette çalışan işçiler kıdem tazminatı alabilirmi? İşveren maddi durum olmadığı için kıdem tazminatını vermeyebilir mi? Mali nedenlerden şirket kapatılmak istenildiğinde işten çıkarılan işçiler kıdem tazminatı hak eder mi? Not: Firma gerçekten mali durum kötü ve işçileri çıkarır çıkarmaz kapanacak İşçiler bu durumda ne yapabilir? Teşekkürler

Cevap : Öncelikle iflas, ticaret mahkemesince iflasına kar...

 
 27.05.2015 15:40 (Üye) Soru : İYİ GÜNLER inşaat işi ile ilgilenen bir firmamız kentsel dönüşüm kapsamında olan bir binanın yapı ruhsatını almak için belediyeye her hangi bir ödemesi olmadığı halde belediye şartsız yardım adı altında 22.000.00.- tl lik tahsilat yapmış biz bu miktarı gider olarak kayıtlarımıza girebilir miyiz.

Cevap : Kamu kurum ve kuruluşlarına yapılan bağış ve yardı...

 
 27.05.2015 15:38 (Üye) Soru : İyi çalışmalar.Şirket Organize sanayi bölgesi tüzel kişiliğinden tapu senedi ile arsa satın almıştır.Bu alışı ba formunda bildirmemiz gerekir m ? Gider pusulası düzenlememiz gerekir mi?

Cevap : Sorunuz 26/05/2015 tarihinde yanıtlanmıştır.Aynı s...

 
 27.05.2015 15:36 (Üye) Soru : merhaba kısmi süreli iş sözleşmeli olarak çalışan bir personelimiz ayın 12 günü çalışacak. geriye kalan günler için borçlana bilirmiyim diyor ? eğer borçlanmasam GSS tahakkuk eder mi diyor ? saygılarımla

Cevap : GSS tahakkuk eder borçlanma yapabilirsiniz.
 
 27.05.2015 15:31 (Üye) Soru : Merhaba; Meslek Lisesine giderken işyerimizde 90 gün staj yapan bir stajyerin aşağıdaki açıklamalara istinaden sigorta bildirimini okulu mu yapacak, yoksa bir işyeri olarak mı yapacağız. Teşekkürler... *- Meslek liselerinde okumakta iken veya yükseköğrenimleri sırasında staja tabi tutulan öğrenciler ile 2547 sayılı kanun uyarınca üniversitelerde kısmi zamanlı çalıştırılan öğrencilerden, -Bakmakla yükümlü olunanların 22 nolu belge türü -Bakmakla yükümlü olunmayanların 43 nolu nolu belge türü seçilmek suretiyle düzenlenecek aylık prim ve hizmet belgeleri ile bildirilmeleri gerekmektedir. Bu bağlamd

Cevap : Konu ile ilgili bilgiye ulaşmak için İSMMMO WEB sa...

 
 27.05.2015 15:30 (Üye) Soru : Üstadım merhaba, Asgari geçim indirimi uygulamasında, yüksek lisans öğrencileri için, S.G.K. mevzuatındaki kanun maddelerini bulamadım. Bu konuda yardımcı olabilir misiniz, teşekkürler.

Cevap : Asgari geçim indiriminden; • Ücretleri gerçek usu...

 
 27.05.2015 15:22 (Üye) Soru : Merhaba, Yıllık ücretli izinler verilirken cumartesi iş günü olarak sayılacak değilmi,? Örneğin. bir işçi p.tesi-cuma arası izin yapmak isterse 5 günmü 6 günmü izin kullanmış oluyor.? Teşekkürler.

Cevap : Cumartesi günü işgünü olarak kabul edilmektedir.
 
 27.05.2015 15:19 (Üye) Soru : Merahaba, Emekli olan bir kişi aynı zamanDA BAŞKA BİR YERDE ÇALIŞIYOR.SGDP ÖDENENİYOR.Basit usulda kendine yer açmak istiyor.Bu kişi 4/a -4/b kapsamında ödemesi gereken herhangi bir durum oluşur mu?

Cevap : 4 üncü maddenin birinci fıkrasının (a) SSK ve (b) ...

 
 27.05.2015 15:12 (Üye) Soru : Merhaba, Meslek Lisesine giden bir öğrenciyi stajı için çalıştırdığımızda (stajyer olarak), sigortaya bildirimini biz mi yapacağız yoksa okulu mu?. Primini okul ödediği için okul diye düşünüyorum. Beni bu konuda bilgilendirmenizi rica ederim. İyi çalışmalar..

Cevap : Konu ile ilgili olarak İSMMMO WEB sayfamızdan ilgi...

 
 27.05.2015 15:11 (Üye) Soru : iYİ Günler 18 yaş altındaki ssk günlerinin bağkurdaki kademeli emeklilik hesabında dikkat alınmadığı biliniyor. Bununla iligili açılmış veya kazanılmış bir dava varmıdır?

Cevap : Elimizde böyle bir arşiv bulunmamaktadır ancak int...

 
 27.05.2015 13:27 (Üye) Soru : Selamlar,İSMMMO İnternet sitesi sayfası' Raporlar bölümüne' ' DEMİRBAŞ TESPİT RAPORU' örneği ilave eder misiniz. İyi çalışmalar dilerim.

Cevap : Demirbaş tespit raporundan kastettiğiniz sicile ...

 
 27.05.2015 13:19 (Üye) Soru : Muhasebesini tutmuş olduğumuz bir Limited Şirketi 'nin 2013 ve 2014 yıllarına ait 1.700.000.-TL kârı bulunmaktadır.Şirket ortakları Bu kârı dağıtmak istiyor.İki ortak var.Birisi % 80 diğeri % 20 oranında ortak. 1- Kâr dağıtımı yapmadan önce ortaklarlar kurulu kararı almamızı gerektirecek bir yasal düzenleme var mı ? 2- Öncelikle 1.700.000.-TL NET KÂRDAN % 5 YASAL YEDEK ayıracağız. 3- Kârı her ay Taksitler halinde ödeyeceğiz. % 5 YASAL YEDEK ayırma işini her ay mı yapmamız gerekiyor.Yoksa tek seferde mi yapacağız. 3-Kârı her ay 100.000.-TL olarak ortakların hisseleri oranında taksitler halinde ödeyeceğiz.Taksitler halinde ödememizde bir sakınca var mı? 4-Her ay 100.000.-TL 'den % 15 stopaj kesintisi yapıp Net 85.000.-TL olarak ortakların banka hesaplarına yatıracağız.Yapmış olduğumuz kesintiyi her ay Muhtasar Beyannamenin 061 Tür Kodu ile beyan edeceğiz. 5- Yasal olarak % 15 stopaj kesintisini 1.700.000.-TL için tek seferde 255.000.-olarak mı ? yoksa her ay Kârı taksitler halinde ödedikçe mi ? yapmamız gerekiyor. 6- 2015 yılı sonunda her bir ortağa ödenen toplam kar payının yarısını MENKUL SERMAYE İRADI olarak 2016/Mart ayında Yıllık Gelir Vergisi beyannamesi düzenleyerek beyan edeceğiz. Her bir ortak için yapılan Kesintilerde Yıllık Gelir Vergisi beyannamesinde düşülecek.Saygılarımla,

Cevap : Kar payı dağıtılması ile ilgili genel kurul kararı...

 
 27.05.2015 13:10 (Üye) Soru : iştirakı ile birleşen bir firmamızın mizanında bulunan 242 iştirakler hesabının nasıl kapanacağı sorunu sormuştum size henüz cevap vermedinz.

Cevap : İştirakler hesabında yer alan değerin, iştirak his...

 
 27.05.2015 13:09 (Üye) Soru : merhabalar x limited şirketini iştirakı olduğu y a.ş. ile birleştirdik. x ltd şirketinin 242 iştirakler hesabında 900.000 tl var y a.ş. nin birleşme mizanından gelen 500- sermaye hesabından 900.000 tl var. 500 hesabı x ltd şirketinin 500 sermaye hesabına ilave ediyoruz. peki x ltd şirketinin 242 iştirakler hesabındaki 900.000 tl si için nasıl bir muhasebe kaydı yapmak lazım. Saygılarımla SMMM NURAY ARSLAN

Cevap : İştirakler hesabında yer alan değerin, iştirak his...

 
 27.05.2015 12:40 (Üye) Soru : merhaba, sayın üstadım, yabancı sermayeli bir ltd.şirketin sermaye artırımı yapılcak ancak yurtdışından gelen tutar Euro olarak geldi bunu bin gün önceki ki döviz alış kuru üzerinden mi tl ye çevirip karar almalıyız. birde banka blokajı olarak %25 değilde %100 olarak mı blokaj yapmak gerekiyor merkez bankası genelgesinde tamamı bloke edilir diyor ancak ttk da %25 olarak yazıyor

Cevap : Sizin de belirtmiş olduğunuz gibi TTK 344 Madde ge...

 
 27.05.2015 12:05 (Üye) Soru : Sn Danışman, merhabalar 1) AŞ ait Defter kayıtlarında 153 hs mevcut Tatil sitesinde satılabilir/kiralanabilir villa üniteleri mevcuttur.Bu ünitelere yapılan bakım onarım/tamirat ,tadilat masraflarının maliyet e (153 hs altında) kaydedilmesi gerektiği halde şirket ortağı gider yazabiliriz der. Görüşünüzü rica ederim 2) Ayrıca bu masraflar yüklü miktarda olup, ödemeler Banka havalesiyle yapılmaktadır.alış faturalarla ilgili olarak (kdv indirim işl. Vs..) satıcı firmaların mükellefiyet durumunu ilgili Vergi dairesinden sözlü teyit ediyoruz.(satıcı firma kodda ise ileride sorumluluk tasımamak için izlenecek yol var mı? 3) A.Ş ortaklarının ve çalışanlarının iş dolayısıyla yaptıkları masraflar karsılığı aldıkları perakande satış fişleri KKEG dir. Farklı bir uygulama var mı? Teyidini rica ederim.Saygılar..

Cevap : 1)- Boya badana dışında yapılan harcamalar maliyet...

 
 27.05.2015 11:51 (Üye) Soru : sayın ilgili sorum kısa ve net olacak Halkbank denilen kamu bankası mükelleflerimize ait devlete e-beyan sistemi üzerinden gönderilen yıllık beyan ve geçici beyanları ısrarla mali müşavir kaşesi ile istemekte. devletin onay barkodunun olduğu bir evrağı ( altında bizim ismimiz ve ünvanımız da beyannameyi veren olarak gözükmekte ) hala smmm kaşe ve imzası ile istenmesi durumunda bunun yapılıp yapılması hakkında görüşünüzü rica ediyorum ( bu konuda öncelikle mükellefimi kaybetmeyi ve mahkeme kadar sorunu taşımayı düşünüyorum ) yanıtınız için teşekkür ederim

Cevap : Bankanın TÜRMOB tarafından verilen SMMM kaşesini ...

 
 27.05.2015 11:28 (Üye) Soru : SAYIN DANIŞMANIM Mükellefim X aş.’nin faaliyet konusu Mühendislik tasarım ve proje hizmeti vermektedir. Yurt içinde bulunan bir firmaya araç model tasarımı yapmaktadır. Yaptığı tasarımla ilgili biten işi teslim etmekte ve faturasını kdv li olarak kesmektedir. Ancak bu tasarımla ilgili olarak ortaklarından ( ortağı bir İtalyan şirkettir. İtalyan şirket X aş. Ye % 50 ortakdır.) destek almaktadır.( yabancı ortak desteği İtalyadan internet ortamında vermekte ve yapılan işi kontrol etmektedir. ) Ancak ortak firma bu destekden dolayı X AŞ. Ye fatura kesmektedir. 1- X aş.nin gelen fatura karşısında kdv ve stopaj yönünden sorumluluğu nedir. 2- Kdv 2 ve stopaj var ise olmaması için ne şekilde fatura almalıyız. VERECEGİNİZ CEVAP İÇİN TEŞEKKÜR EDERİM.

Cevap : 1-(2) nolu KDV Beyannamesi verilecektir. HİZMET...

 
 27.05.2015 11:21 (Üye) Soru : merhaba; aracılık ve sorumluluk sözleşmesi aktif olduğu halde başka bir meslek mensubu elektronik ortamda beyanname gönderebilirmi yada mükellef bununla ilgili başka biryol izleyebilirmi ( sözleşmesi bende iken beyannameyi vermiş olarak görünüyor ama ben vermedim )

Cevap : Müşteriniz Vergi dairesine baş vurarak sizinle yap...

 
 27.05.2015 11:19 (Üye) Soru : merhaba gerçek kişilerden alınan kiralama hizmetimiz karşılığı aylık 4.000 tl net ödüyoruz. brütü 5.000 tl dir. BA formunda bildirmek gerekir mi?

Cevap : Ba formlarında Kira ödemeleri için .kiranın brüt t...

 
 27.05.2015 11:17 (Üye) Soru : muhasebesine baktığım bir firma,başka bir firmadan üretimde kullanmak üzere bir cnc makine almıştır.Karşışılığında 12 adet senet vermiştir. Malı satan firma senetler ödendikçe ödenen senet kadar fatura keseceğini belirten bir sözleşme yapmış. Bu olay hakkında özellikle kdv ve amortisman açılardan görüşünüzü rica ediyorum. kolaylıklar diliyorum

Cevap : Böyle bir mal satış ve faturalama olmaz.Mal tesli...

 
 27.05.2015 11:15 (Üye) Soru : Merhabalar üstadım Bir Ltd şirketimizin Türmob sözleşmesinde vergi numarasını hatalı girdiğimi farkettim. Düzeltme işlemini yapamıyorum. sözleşmeyi İptal edip yenidenmi girmeliyim başka yolu varmı cevabınız için şimdiden teşekkür ederim

Cevap : Teknik konularda bilgi sahibi değiliz.Odanın Bilgi...

 
 26.05.2015 16:52 (Üye) Soru : Kolay gelsin müşterim yemek üretimi işi ile iştigal etmektedir. Hal den aldığı sebze vb. alımları % 1 kdv li olarak yapıyor. Bu alışların bir kısmını sektörde yine yemek üretimi yapan firmalara toptan olarak satıyor. Kdv oranı % 1 mi % 8 mi uygulamamız gerekiyor.

Cevap : Toptan sebze ve meyve ticareti ile uğraşanların to...

 
 26.05.2015 15:39 (Üye) Soru : Malzemesini ve işçiliğini yapan Demir Doğrama mükellefinin Sera Yapımında keseceği faturanın(malzeme+işçilik) tevkifatlı KDV karşısındaki durumu nedir? İkinci seçenek olarak da keseceği fatura sadece işçilik olursa bu durumda tevkifatlı KDV uygulanacak mı ? Teşekkür ederim,iyi çalışmalar diliyorum ..

Cevap : Demir doğrama işi KDV Tekifat kapsamında değildir.
 
 26.05.2015 15:23 Soru : Merhaba, noter makbuzları ba-bs formunda gösterilir mi? İyi çalışmalar.

Cevap : Sigorta şirketlerince düzenlenen poliçeler, alındı...