Tarih  Gönderen  
 18.04.2014 15:10 (Üye) Soru : Merhaba, Bir Limited Şirket anasözleşmesinde yazmayan bir işi sözleşmesinde değişiklik yapmadan i yapabilirmi . mesela iştigal konusu tekstil , şirkete kayıtlı aracını başka bir şirkete her ay fatura ederek kiraya verebilirmi .? Vereceğiniz cevap için teşekkürler. iyi çalışmalar

Cevap : Ana sözleşmede belirtilmeyen işlerin yapılması hal...

 
 18.04.2014 15:09 (Üye) Soru : Merhaba, Bir ltd. şti. nde ortakların şirketten alacağı yani 331 nolu hesap sermayenin 3 katından fazla bir rakama isabet ediyor. Ancak şirket tarafından borç veren ortaklara herhangi bir faiz ödemesi yapılmıyor. Doğal olarak herhangi bir faiz gideri söz konusu değildir. Bu halde yine de kurumlar beyanında örtülü sermaye ile alakalı tabloyu doldurmamız gerekiyor mu? Gerekmiyor mu? Saygılarımla,

Cevap : Faiz ödemesi olmasa da öz sermayenin 3 katının aşı...

 
 18.04.2014 15:07 (Üye) Soru : sayın danışman merhaba., mükellef A.Ş kriz nedeniyle yönetim kuruluna ait huzur haklarını ödeyememiştir. Bu durumda bu ücretlere ilişkin stopaj tutarını muhtasarda beyan edip ödeyecek mi? teşekkürler.

Cevap : Nakten veya hesaben ödeme yapılmamış ise GV tevkif...

 
 18.04.2014 15:05 (Üye) Soru : merhaba; bir mükellefim (şahıs firması-ito kayıtlı-hediyelik eşya perakende satışı yapmakta) organizasyon firmalarının biletlerini satarak komisyon geliri etmeyi planlamakta. bu işlem için herhangi bir yere başvuru yapmamız gerekli mi? vergi dairesi bildirimi dışında prosedür var mıdır. ızın almamızı gerektiren bir durum var mıdır? teşekkürler...

Cevap : Vergi mevzuatı açısından dışında bir kurumdan izi...

 
 18.04.2014 15:01 (Üye) Soru : Selam,gelir idaresinini telefonla aradığımda 405 nou tebliğ aracılık sorumlulık söz.ocak ayı içerisinde ve defter bilgi girişlerinin ocak ayı içinde yapıması gerekli olduğunu yapılmadı ise tüm mükellefler için öuc kesileceğini söyledi bu konuda bilgi veriri misinişz

Cevap : Defter bilgilerinin girişi konusunda bu gün itibar...

 
 18.04.2014 11:56 (Üye) Soru : Sayın danışmanımız aşağıda yazılı olan faaliyette bir müşterime açılış yapacağım. bu faaliyet alanı için farklı bir kurumdan izin almak yada bildirimde bulunmak gerekiyormu farklı bir mevzuatı var mı yazarsanız sevinirim teşekkürler İNSAN SAĞLIĞI HİZMETLERİ (TIP DOKTORLARI DIŞINDA YETKİLİ KİŞİLERCE SAĞLANAN MESLEKİ TERAPİ, AROMA TERAPİ, KONUŞMA TERAPİSİ, HOMEOPATİ, BESİN TEDAVİSİ, AYAK BAKIMI, DİŞ HİJYENİ VB. HİZMETLER) (HASTANE DIŞI)

Cevap : Konuya ilişkin bilgi sahibi değiliz .İl sağlık Md....

 
 18.04.2014 11:54 (Üye) Soru : Firma taşıma işi yapmakta ve 6 kamyoneti buunmakta ancak araçlar genelde farklı illerde bulunuyor ve taşıma irsaliyelerini kendileri düzenliyor Bu durumda araçlara taşıma irsaliyesi verilirken nasıl verilmelidir Aynı seriden farklı koçanlar mı verilmeli kullanmaları için yoksa her araç için ayrı seri numaralı (Örneğin A-100 ile başlayan bir araca, B-100 ile başlayan diğer araca, C-100 ile başlayan diğer araca) bu şekilde mi irsaliyeler bastırılmalıdır Saygılar

Cevap : Taşıma irsaliyelerinin ayrı seriden olmasına gerek...

 
 18.04.2014 11:52 (Üye) Soru : Merhaba,mükellefim albümüne koymak için şarkı sözü satın almış.Bunun için bankada ödeme yapmış,karşı taraf serbest meslek erbabı değil ve hiçbir evrak düzenlememiş.Bende gider pusulası noterden onaylattım.STOPAJ KESİLECEK Mİ?KESİLECEKSE %KAÇ OLACAK.

Cevap : GVK 18. maddesine göre %17 GV tevkifatı yapılarak...

 
 18.04.2014 11:50 (Üye) Soru : Selamlar Gelir vergisi mükellefi gerçek kişiler sahibi oldukları işyerlerini gene Gelir vergisi mükellefi bir gerçek kişiye kiraya verdiklerinde ortaya stopaj mı doğar yoksa kdv doğup fatura mı düzenlenmesi gerekir iyi çalışmalar

Cevap : Aktife kayıtlı olamayan iş yeri kiralamasında kira...

 
 18.04.2014 11:47 (Üye) Soru : Merhabalar, Bilanço usulüne göre defter tutan gerçek kişi, işletmesini kapatıyor dolayısıyla adına kayıtlı aracı Vergi dairesindeki arkadaşlar kendine fatura etmesi gerektiğini söylediler. Bizde faturayı kestik.;Tutar 5.000-TL yi geçtiği için, Bu durumda faturayı hem alış olduğu için BA formunda hemde satış olduğu için BS formunda göstermem gerekiyormu. tşk..

Cevap : Söz konusu satış için sadece bs formunu tanzim edi...

 
 18.04.2014 11:45 (Üye) Soru : Sayın Danışman, 2013 yılında kullanılan ve anapara + faiz ödemesi vade sonunda yani 2014 yılında ödenecek olan spot kredilerin faiz tahakkuk kayıtları 2013 yılına isabet eden kısımlar ilgili dönemde giderleştirilmeli midir? ilgili yılda giderleştirilmeyen kısımlar sonraki yılda (2014) KKEG midir ? yoksa vade sonunda faiz+ bsmv tek kalemde gidere atılması doğrumudur. bu konuda aydınlatırsanız çok sevinirim

Cevap : Sonraki yıllarda yapılacak gider kayıtlar için KKE...

 
 18.04.2014 11:44 (Üye) Soru : Sigorta acenteliği faailiyeti ile uğraşan KDV mükellefiyeti olmayan Ltd. şti. Sigorta danışmanlığı hizmet vermiştir. Süreklilik arz etmeyen bu durum için KDV mükellefiyeti açtırıp fatura düzenlemesinde bir mahsur var mıdır?

Cevap : Sigortacılık faaliyeti dışındaki işlemler için KDV...

 
 18.04.2014 11:42 Soru : Elektronik ortamda kesin mizan bildirimi verilirken kapanış kayıtları yapıldıktan sonra kalan mizan (borç-alacak bakiyesiz) mı yoksa kapanış fişi oluşturulmadan önceki mizan mı bildirilecek

Cevap : Kesin mizanın tanzimi için 403 nolu VUK genel tebl...

 
 17.04.2014 15:41 (Üye) Soru : Merhaba. Adi Ortaklık Meslek Sözleşmelerinde Ortaklık için ayrı, ortaklar adına ayrı ayrı sözleşme yapıp ayrı ayrı sözleşme numaraları mı vermeliyim? Ayrı ayrı numara verecek olursam ortaklar adına düzenlenen sözleşmelere ait ücret kısmına ne yazmam gerekiyor ?

Cevap : Adi ortaklık için tek mesleki sözleşme yapılır. E-...

 
 17.04.2014 15:03 (Üye) Soru : Soru: Yurtdışında faal olan bir yabancı bir şirket Türkiyede Bir limited şirket kurup, Yabancı şirketide şirket ortakğı olarak gösteriyor. Türkiye'de kurulan Ltd.Şti Bankalarda EUR, USD hesabı açtıktan sonra, Yurtdışındaki ortak firmadan gerek sermayenin blokesi için, gerekse şirketin faaliyet giderleri için para geliyor, Muhasebe kayıtlarını nasıl yapmamız gerekir. Sermaye olarak mı, yoksa iştirak olarakmı?

Cevap : Şirket hesabına gelen döviz sermaye taahhüdünün ye...

 
 17.04.2014 14:36 (Üye) Soru : Tasfiye öncesinden kalan geçmiş yıl zararları ( 7 yıl öncesine ait ) tasfiye sonunda oluşan kardan mahsup edilebilir mi?

Cevap : Bahsettiğiniz 7 yıl önceki zarar zamaaşımı nedeniy...

 
 17.04.2014 14:35 (Üye) Soru : 6 yıldır tasfiye halinde olan a.ş. in tasfiye dönemi boyunca zarar etmesi nedeni ile kurumlar vergisi ödemesi olmadı. Ancak bu yıllar içinde banka mevduatlarından kesilen vergileri bilançoda birikti. Bu mevduat stopajlarnı tasfiye sonu bilançosunda kar olduğu taktirde kurumlar vergisinden mahsup edebilir miyim? Yıl sınırlaması var mı?

Cevap : Zamanaşımı süresince mahsup edilemeyen vergileri n...

 
 17.04.2014 12:31 (Üye) Soru : Muhasebesini tutmuş olduğumuz bir LTD.ŞTİ. şirket mülkiyeti vergi mükellefi olmayan gerçek kişi bir şahsa ait olan 4 dönüm arsa üzerine fabrika yapacaktır.Yapılacak fabrikanın tüm masrafları müşterimiz LTD.ŞTİ. tarafından karşılanacaktır.Yapılan masraflar kiradan düşülecek.Fabrika mülkiyeti şahsa devredilecektir. 1) Sözleşme noter tastiki şartı varmıdır ? 2) Her iki taraf içinde tüm aşamaları ile vergi uygulamaları nasıl olacaktır.?

Cevap : Sözleşmelerin Noterden yapılıp yapılmayacağı kişil...

 
 17.04.2014 12:23 (Üye) Soru : İyi günler. Vakfa ait iktisadi işletmeden yıl sonunda bir gelir elde edilmiştir. Bu geliri vakıf olarak muhasebeleştirirken 648-İktisadi işletme geliri olarak kaydedeceğiz. İşletme gelirini direkt 648 hesabı kullanarakmı yoksa 233-İktisadi işletme alacakları hesabından 648 hesaba aktarıp muhasebe kaydını yapmalıyız? 233 hesabı kullanmadan direkt 648 hs. alacaklı 100-kasa hesabı borçlu yapabilirmiyiz? İyi çalışmalar.

Cevap : 648- Hesap, Enflasyon düzeltmesi karları hesabıdı...

 
 17.04.2014 11:53 (Üye) Soru : İyi günler.2014 mart ayında 2.000,00 TL Kredi Kartı ile sipariş avansı olarak müşteriden çekim yapılmış. Mart ayında hiç satış faturası düzenlenmemiş. Mal teslimi nisan ayında yapıldığı için fatura nisan ayına düzenlendi. Mart ayı KDV Beyannamesinde 45 nolu Kredi Kartı ile Tahsil edilen bedel bölümüne 2.000,00 TL yazılacak mı, yoksa Nisan ayı KDV Beyannamesinde mi gösterilecek. İyi çalışmalar.

Cevap : Kredi kartları mal ve hizmetin satışında kullanıla...

 
 17.04.2014 11:43 (Üye) Soru : Mali Müşavirlik ofisimde kullanmak üzere aldığım bir bilgisayarı iade etmek istiyorum. (Ayrıca demirbaş olarak aracımı sattığımda fatura mı makbuz mu düzenleme şeklim nasıl olacak )Ben den iade faturası istediler.İade etmek için serbest Meslek Makbuzunu mu iade olarak keseceğim yoksa fatura bastırıp sadece iade için fatura mı bastırmak durumundayım.Teşekkürler

Cevap : İade faturası olarak kullanmakta olduğunuz S.Mesle...

 
 17.04.2014 11:41 (Üye) Soru : Merhabalar, 2013 yılı Kurumlar Beyannamesi yapılırken, ödenmeyen sigorta primleri 770 nolu hesaplarda gider konusu yapılıp geçici vergilerin bu şekilde yapıldığı tespit edilmiştir. Ödenmeyen sigorta primleri için yapılan gider tahakkuk kayıtlarının kurumlar beyannamesinde K.K.E.G. olarak yazılması ya da yapılan kayıtların iptal edilmesi gerekir mi? Teşekkürler....

Cevap : Ödenmeyen SGK primleri ticari açıdan ilgili dönemd...

 
 17.04.2014 11:37 Soru : Serbest meslek defterleri için kapanış tasdiki yaptırmalı mıyız? Konu hakkında acil yardımınızı rica ederim. Teşekkürler,

Cevap : Serbest meslek kazanç defteri kapanış onayına tabi...

 
 17.04.2014 11:35 (Üye) Soru : İyi çalışmalar,mükellefimiz bir Ltd.Şti nin 31/12/2013 de tescil ettirdiğimiz tasfiyeye giriş kararında 01/01/2014 itibari ile tasfiyeye girişine karar alınmıştır. Bu durumda kurumlar vergisi Beyannamesi ni elden mi, internetten mi yoksa her iki yoldan mı vermemiz gerekir?

Cevap : Aynı beyannameyi 25/04/2014 tarihine kadar elden,(...

 
 17.04.2014 11:33 (Üye) Soru : Firma 2008 ve 2009 yıllarında alınmış olan faturalardan dolayı vergi incelemesine sevk edilmiş sonuç olarak ta sahte belgeleri bilerek kullanmadığı için kurumlar vergisi cezası kesilmeden sadece KDV lerin indirimi reddedilmiştir. Bu durumda Eski KDV Beyannameleri için düzeltme beyanına gerek var mıdır? Muhasebe kaydı nasıl yapılmalıdır?

Cevap : Vergi incelemelerinde çıkan matrah farklarına iliş...

 
 17.04.2014 11:31 (Üye) Soru : Üstadım iyi akşamlar. Sorularım kısaca aşağıdaki gibidir.Kısa sürede cevaplarsanız memnun olurum. 1-Senelere sari inşaat yapan bir firmamız var.Bu firma 2012 yılını zarar ile kapattı fakat 2012/1. dönemde kar elde etmiş olup 5.350._TL geçici ödemesi var.Aynı şekilde yapmış olduğu ve biten inşşat ile ilgili karşı taraf'a kesilen stopajlı faturalar sebebiyle adımıza ödenen 23.275._TL kesinti yoluyla ödenen vergi alacağımız mevcut.Yukarıda izah edildiği üzere 2012 yılı zarar ile kapatıldığın dan dolayı geçici vergi ve kesinti yoluyla ödenen devreden 28.625._TL alacağımız olup bu tutar 2012 yılı kurumlar vergisi beyannamesinde beyan edildi.Bu alacak ile ilgili vergi dairesine başvuru yapılmadı.Bu alacağımızın nisan ayı içerisinde vergi borçla rımıza mahsubu talep edilebilir mi? 2-Teşvik kapsamında alınan bir makine techizatın satılması için geçmesi gereken süre ne kadardır? Bu konu ile ilgili bir tebliğ var mıdır? 3-Kurumlar vergisinde vergi matrahına ulaşırken KAR+K.K.E.Gider toplamı dikkate alındığından hareketle geçmiş 5 yıl içerisinde oluşan ve mahsubu yapılacak zarar tutarı belirlenirken içerisinde k.k.e.gider var ise mahsuba dahil mi edilecek yoksa hariç mi tutulacaktır.

Cevap : 1-Fazla ödenen veya kesilen vergileri vergi daires...

 
 17.04.2014 11:26 (Üye) Soru : İyi günler.Basit usul servis taşımacılığı yapan vergi mükellefi.1- Kestiği servis taşımacılığı faturasında KDV tevkifatı gösterecekmi.2- KDV tevkifatı gösterirse hangi KDV beyanını dolduracak (9015 mi) 3- KDV beyanında akaryakıt alışlarındaki indirilecek KDV sini indirim konusu yapabilirmi.

Cevap : Basit usulde vergilendirilen mükellefler KDV kanun...

 
 16.04.2014 17:08 (Üye) Soru : Merhabalar, Bir işyerimizin faaliyet konusunu Kişisel ve kurumsal performans yönetim danışmanlığı olarak açtık bu firmamızın yazarkasa kullanma zorunluluğu varmıdır. Yoksa Vergi dairesine dilekçe ile bilgi vermek gerekirmi.. kolay gelsin

Cevap : Yapılan iş S.Meslek faaliyeti kapsamında ise ÖKC k...

 
 16.04.2014 17:03 (Üye) Soru : KDV Kanununa göre her ay düzenli s.m makbuzu keser isek mükelleften alacağımızı nasıl ispat ederiz bizim makbuzumuz tahsil esasına tabi değilmiydi tşk ederim iyi çalışmalar

Cevap : Müşteriniz ödemediği parayı ödedim diye iddia etme...

 
 16.04.2014 16:57 (Üye) Soru : merhabalar; bilanço usulunde defter tutan gelir vergisi mükellefinin vefatı sonrasında vergisel anlamda varislerin yapması gerekenler nelerdir? muvafakatname ile mirasçılardan birini mükellef yapmak yeterli midir? tastik ettirilmiş defterleri kullanmaya devam edebilir miyiz? kullanılmakta olan fatura ve diğer belgeler kullanılmaya devam edilebilir mi? teşekkürler...

Cevap : GİB nın web sayfasındaki "Mirasçıların Vergisel Yü...

 
 16.04.2014 15:56 (Üye) Soru : Mükelleflerden tahsilat yaptığımız zaman serbest meslek makbuzu kesiyoruz almadığımız ücretler için makbuz kesmek zorundamıyız? yani her ay düzenli bir şekilde tahsilata bakmadan makbuzmu kesmeliyiz iyi çalışmalar

Cevap : KDV kanununa göre hizmet verildiği için vergi doğm...

 
 16.04.2014 13:42 (Üye) Soru : merhaba Avukatlar ltd.şti. kurduklarında kazançları nasıl vergilendirilecek. yani ticari kazanç olarak vergilendirilip %20 lik vergi oranı mı uygulanacak yoksa serbest kazanç olarak devam edip gelir vergisi dilimlerine göremi vergi hesaplanacak. şimdiden teşekkürler

Cevap : Avukatlık kanununa göre Avukatlık faaliyetlerinin ...

 
 16.04.2014 12:42 (Üye) Soru : Merhaba Gerçek kişi mükellef yıl sonunda işletme defterinden bilanço usulüne geçmiştir. 2014 açılış maddesi ile ilgili olarak kasasında olması gereken rakam 50.000,-TL. fakat gerçekte 4500,-'si mevcut mükellef 2013 şahsi harcamaları için belgesiz kullanmış kısacası 4500,TL 100 no.lu hesaba kalan 45,500 tl.yi hangi hesaba borç yazmalıyım. Gerçek kişi olduğundan ortaklar hesabınıda kullanamıyorum konuyla ilgili tarafıma acil bilgi verirseniz sevinirim iyi çalışmalar

Cevap : İşlet defterinin kapanışında çıkartılan hesap h...

 
 16.04.2014 12:29 (Üye) Soru : Üstadım, Limited şti. 2013 yılında anonim şti. dönüştürdük. Anonim şirketin 2013 kurum beyannamesini doldururken önceki dönem bölümünü dolduracakmyız?

Cevap : Önceki dönem bölümüne limited şirkete bilgilerini ...

 
 16.04.2014 12:08 (Üye) Soru : Muhasebesini Tuttuğum Limited Şirketin 2013 yılı Net Cirosu 41.184.293,19 TL Kar Dağıtım Tablosu doldurmak ve Kar Dağıtımı yapmak zorundamıyız. Bundan önceki dönemlerde Kardağıtımı yapılmamış..

Cevap : 2013 yılında Aktif toplamı 12.106.406 TL veya net ...

 
 16.04.2014 11:54 (Üye) Soru : Belikdüzü vergi dairesi dosyasını tuttuğumuz mükelleflerden bir tanesi yanıltıcı belge kullanmış bununla ilgili vergi müfettişi beni çağırdı ifademi aldı mükellefin sahte belge kullanmış ele geçirilen bir ajandada mükellefimizin komisyon hesaplarını gördük bu konuda ne diyorsunuz diye sordu bende benim hiç bir bilgim yoktur dedim. Bu faturaların neden kayda aldınız dedi bunların sahte olduğuna dair herhangi bir belirti üzerlerinde yoktu kendisine benim bunların anlama imkanım yoktur maliyeninde bize verdiği bir kontrol sistemi yoktur dedim. Daha sonra beylikdüzü Vergi dairesinden 15.04.2014 tarihinde mükellefe ait borçlar için 2009 dan bugüne kadar olan ödeme emirlerini bana gönderildi Beni müteselsil sorumlu olarak göstermişler Müteselsil sorumluluğun üzerimden kaldırılması için ne yapmam gerekmektedir? Ayrıca bana 7 Gün süre verilmiş bunun 2 günü de geçmiştir. En kısa zamnada cevaplamanızı arz ederim. Saygılarımla

Cevap : Size tebliği edilen Ödeme emirlerine 7 gün içinde ...

 
 16.04.2014 11:50 (Üye) Soru : Turkcell ile baz iatasyonu anlaşması gereği 3 yıllık kira anlaşması yapılmıştır yıllık 35.000 TL Net 43.750 TL Brüt bedeli ile anlaşılmıştır 2011-2012 ve 2013 yılları Turkcell 3 yıllık 105.000 TL kira bedelini 2011 yılında ödüyor ve bunun stopajınıda yine 2011 yılında 26.250 TL olarak maliyeye yatırıyor Biz kira beyanını beyan ederken 2011 yılını kendi yılında 2012 yılını kendi yılında ve 2013 yılınıda kendi yılında 43.750 TL olarak her yıl ayrı ayrı beyan ettik beyan ederkende 2011 Yılından ödenen toplu stopajın sadece 2011 yılına ait olan 8.750 TL sini mahsup ettik aynı durum 2012 ve 2013 yıllarının kira beyanında da her yıl beyandan 8.750 TL vergi kesintisi düştük Ancak şimdi vergi dairesinden beyannamelerin düzeltilmesi gerektiği söylendi doğrusu şöyleymiş; 2011 yılında kira geliri olan 43.750 TL beyan edilecek ancak Turkcell in 3 yıllık stopaj vergi kesintisinin tamamınıda 2011 yılında yazılması gerektiği yani 3 yıllık 26.250 TL ve 2011 beyanname sonucu çıkacak iade stopajında vergi dairesinden isteneceği 2012 ve 2013 yıllarında da 43.750 TL kira beyanı yapılacak ancak tüm stopaj 2011 de mahsup edildiğinden 2012 ve 2013 çıkacak vergininde ödenmesi gerekliymiş Vergi dairesinin söylemiş olduğu ve mecbur kıldığı uygulama bana pek doğru gelmedi Burada hatalı uygulama hangisidir? Saygılar

Cevap : Vergi dairesinin yapmış olduğu işlem yanlıştır. He...

 
 16.04.2014 11:38 (Üye) Soru : Merhaba, 2013 dönem sonu mizanında kasa mevcudu 104.000.-tl alacak vermektedir şirketin tüm finansı ortak tarafından karşılanmıştır aslında bu kasa mevcudunu 331 ortaklar hesabından karşılamak doğru mudur veya hangi işlem yapılmalıdır teşekkür ederim..

Cevap : Kasa hesabı alacak bakiyesi vermesi demek o firmad...

 
 16.04.2014 10:52 Soru : Merhaba Kurumların, ortaklarından veya ortaklarla ilişkili olan kişilerden doğrudan veya dolaylı olarak temin ederek işletmede kullandıkları her türlü borcun, hesap dönemi içinde herhangi bir tarihte kurumun öz sermayesinin üç katını aşan kısmı, ilgili hesap dönemi için örtülü sermaye sayılacaktır. İşletmede kullanılan borçların örtülü sermaye sayılabilmesi için; Doğrudan veya dolaylı olarak ortak veya ortakla ilişkili kişiden temin edilmesi, İşletmede kullanılması, Bu şekilde kullanılan borcun hesap dönemi içinde herhangi bir tarihte kurumun öz sermayesinin üç katını aşması gerekmektedir. 2013 yılında ilişkili firmadan borç para aldık (3 katı aşıyor) aldığımız bu parayı herhangi mal veya hizmet için kullanmayıp vadeli hesaba yatırdık. 31/12/2013 ilişkili firma bize faiz faturası kesti KDV yi indirip gider yazdık.şimdi acaba faturayı KKEG gider olarak mı yazsaydık diye düşünüyorum. Ne yapmam gerekli yardımcı olurmusunuz.

Cevap : Ödenmiş olan faizlerin Faturası KDV dahil KKEG ola...

 
 16.04.2014 10:50 (Üye) Soru : Merhabalar,tek ortaklı limited şirket emekli/ortak/müdür kendi şirketinde bir fiil çalışmaktadır.Bu ortağa HUZUR HAKKI verilebilir mi?Şayet verilebilirse miktar sınırlaması neye göre yapılır...iyi günler dilerim.

Cevap : Huzur hakkı, anonim şirketlerde yönetim kurulu üye...

 
 16.04.2014 10:44 (Üye) Soru : sayın danışmanımız 1 martta 500,00 tl 15 martta 600 tl fason örme faturası kesildiğinde 15 martta ki faturaya tevkifat uygulanacak mı?

Cevap : Kısmi tevkifat uygulaması kapsamına giren her bir ...

 
 16.04.2014 10:38 (Üye) Soru : Sayın Üstad, Okul aile birliklerine hizmet yapan bir firma var.Faturasını 9/10 tevkifatlı mı kesecek. Kestiği takdirde okul aile birliği Kdv 2 beyanı vermek zorunda.Fakat okul aile birlikleri kdv mükellefi değil.Bununla ilgili bir özelge veya cevap bulamadık.Cevabınız için teşekkürler.

Cevap : 117 Seri No.lu KDV Genel Tebliğinin; (3.1.2.) bölü...

 
 16.04.2014 10:31 (Üye) Soru : Merhabalar, iki ltd.şirketin kurmuş olduğu iş ortaklığında merkez adres olarak ortak ltd şirketin mülkiyeti kendisine ait adresi gösterilmektedir. Ltd şirket bununla ilgili iş ortaklığına kira faturası kesmelimidir.

Cevap : Kiralama işinden dolayı fatura düzenlenmesi gereki...

 
 16.04.2014 10:30 Soru : Demirbaş Listemizde amorti yılı dolmuş olan ; kayıp (kayıp olduğuna dair herhangi bir belge yok sayımda çıkmıştır) ve hurda niteliğinde artık işe yaramayan cihaz ve demirbaşlarımız mevcuttur. Demirbaş listesinden çıkışlarının muhasebe kayıtları ve prosedürleri ne şekilde olmalıdır. Teşekkürler

Cevap : ATİK ler satışı veya hurda kararı alınmadan Bilanç...

 
 15.04.2014 15:19 (Üye) Soru : Selam hocam; Tiyatro oyuncusu olan bir mükellefim pilates dersi alıyor,KDV ve Geçici Vergi bakımından geçerli midir?

Cevap : Serbest Meslek erbaplarının mesleki giderleri GVK ...

 
 15.04.2014 12:50 (Üye) Soru : geçmiş yıllar zararı içinde yer alan KKEG lerin durumu ne olmalıdır.Şöyle bir örnekle açıklarsak daha net sormuş olurum.2008 yılı zararı 100 tl bunun 60tl si mahsup edilebilecek geçmiş yıl zararı olup karlı dönemden mahsup edilmiştir.kalan 40 tl KKEG olup geçmiş yıl zararları hesabında duruyor.kalan bu 40 TL KKEG için nasıl bir işlem yapılmalı ki geçmiş yıllar zararı hesabını kapatabileyim.teşekkürler

Cevap : KKEG Ticari zarar olarak bilançoda yer almaktadır....

 
 15.04.2014 12:19 (Üye) Soru : Sayın Danışman, vadesi bir yıldan fazla olan kredilerin 303 nolu hesapta takip edilmesi gerektiği konusunda bilgi vermişsiniz. Ancak bu hesapta takip edilmesi gereken anapara + faiz midir ? * uygulamada anaparaları 300-400 hesaplarda takip edip, sadece faizleri 303 hesapta takip etmek yanlış mıdır. Bilgileriniz için teşekkür ederim. Soru : Sayın Danışman, işletmenin bankadan kullanmış olduğu taksitli kredinin muhasebeleştirme işlemini yaparken faiz + bsmv tutarlarının 303 nolu hesapta takip edilip anapara tutarlarının 300 krediler hesabında takip edilmesi mi uygundur yoksa 303 nolu hesapta vadesi 1 yıldan fazla olan kredilerin ilgili cari yılda ödenmesi gereken anapara+faiz+bsmv tutarları mı takip edilmelidir. Bu konuda aydınlatmanızı rica ederim. Cevap : Vadesi 1 yıldan fazla olan kredilerin 303 nolu hesapta takip etmeniz gerekir.

Cevap : Ana paralar elbette vadelerine göre 300 ve 400 hes...

 
 15.04.2014 11:12 (Üye) Soru : Sayın Danışman, işletmenin bankadan kullanmış olduğu taksitli kredinin muhasebeleştirme işlemini yaparken faiz + bsmv tutarlarının 303 nolu hesapta takip edilip anapara tutarlarının 300 krediler hesabında takip edilmesi mi uygundur yoksa 303 nolu hesapta vadesi 1 yıldan fazla olan kredilerin ilgili cari yılda ödenmesi gereken anapara+faiz+bsmv tutarları mı takip edilmelidir. Bu konuda aydınlatmanızı rica ederim.

Cevap : Vadesi 1 yıldan fazla olan kredilerin 303 nolu hes...

 
 15.04.2014 10:56 (Üye) Soru : Sayın Yetkili Merhaba, Bir mükellefimiz seyahat acente belgesine sahip olup, kongre turizmi ile faaliyet göstermektedir. Müşterilerine kongre kayıt hizmetini konaklamalı olarak satmaktadır. Mükellefin seyahat acentesi olma münasebetiyle konaklama ücretini %8 KDV oranıyla alıcılara yansıtabilmektedir. Bu durumda konaklamalı kayıt satışlarında konaklama ve kayıt ücretine sadece %8 KDV oranımı uygulanmalı yoksa aynı fatura üzerinde konaklama için %8 kayıt için %18 kdv oranı ayrı ayrı mı uygulanmalıdır. Teşekkürler

Cevap : Düzenlenen fatura üzerinde konaklama için %8 ,kayı...

 
 15.04.2014 10:54 (Üye) Soru : gercek vergiye tabi sahis firmasi olan bir kisi. bir ticari taksinin %50 hissesini satin alirsa diger %50 pay sahibinle birlikte bu ticari taksinin vergilendirilmesi basit usul seklindemi olur yoksa gercek usul seklindemi olur. suan itibariyle ticari taksi basit usule tabidir. tesekkurler.

Cevap : Hisseyi satın alan kişi GVK 46-47- ve 48. maddesin...