Tarih  Gönderen  
 24.04.2014 16:05 Soru : Soru : merhaba bizim 01 Agustos 2013 de tasfiye kararı alan bir şirketimiz var. Biz 01 Ocak - 31 temmuz dönemi tasfiyeye giriş beyannamesi hazırlayıp kağıt olarak elden Kasımda vergi dairesine teslim ettik.Tasfiye henüz tamamlanmadı 2014 yılı içerisinde bitecek.01 ağustos 31 aralık kıst dönem içinde kurumlar beyannamesini yine bu hafta elden Maslak vergi dairesine verdik fakat memur tasfiye dönemi elden olmaz e beyanname vericeksiniz diyor ve beyannameyi kabul etmiyor ,E beyannamede kurumlar beyannamesi bildiginiz gibi yıllık olarak çıkıyor kıst dönem için 01.08.2013 - 31.12.2103 seçemiyoruz.2103 ilk döneminin tasfiyeye giriş zararı olan rakamı 2013 yılı zararı olarakta sistemde gösteremiyoruz.Yasal olarak nasıl bir yol takip edebiliriz .Nereye ne şekilde başvurabiliriz. teşekkür ederim Cevap : Tasfiyeye giriş beyannameleri kağıt ortamında verilebiliyor.tasfiyeye giriş beyannamesinde çıkan zararı 01.08.2013 - 31.12.2103 dönemi için vereceğiniz KV beyannamesinde 2012 yılı zararına ilave etmeniz gerekir.Bilanço ve Gelir tablosununa bu konuda DİP not yazmanız yeterli olur. cevabınız için teşekkür ederim, sorum şu tasfiye giriş dönemi beyannamesi kağıt olarak verildi aynı yılın geriy kalan tasfiye kıst dönemi kurumlar beyan. e beyanname olarak mı verilecek kağıt olarak mı ?

Cevap : Bahsettiğiniz beyanname e-beyanname şeklinde veril...

 
 24.04.2014 16:03 (Üye) Soru : iyi çalışmalar , Bir Türk firması yurtdışından bir başka firmaya ait makinalarını geçici bir süre için burada kullanıp süre bitimi geri göndermek istemektedir. Bu işlem için Vergi ve gümrük mevzuatı açısından uygulamamız gereken prosedür neler olmadır.

Cevap : Geçici kabul rejimine göre getirtilen bu mallar iç...

 
 24.04.2014 14:58 (Üye) Soru : Sayın Yetkili 05/11/2013 tarihinde tasfiyeye giren bir kurumun 06/11/2013- 31/12/2013 kıst döneme ait Kurum Beyanı verilmiş ve Kesin Mizanı verilecektir. Kesin mizan yukarıdaki kıst döneme ait bildirim mi olacak yoksa 2013 takvim yılı olarak mı hazırlanacak. Teşekkürler

Cevap : 01/01/2013 -05/11/2013 Dönemine ilişkin verilen KV...

 
 24.04.2014 13:54 (Üye) Soru : Akis Bağımsız Denetim ve SMMM AŞ de çalışıyorum. Akis'in beyannamelerini bağımlı çalışan olarak imzalıyorum. Ancak ayrılacağım. SMMM şirketlerinde kendi beyannamelerine imzalayan olarak mutlaka bir smmm nin adının yer alması gerekiyor mu? Ortaklardan birisini çalışanlar kütüğüne kayıt ettirip (kayıtlı olanlar da var) birisinin ismini imzalayan olarak mutlaka yazmak gerekiyor mu? dönüşünüz için şimdiden teşekkürler, saygılarımla,

Cevap : Bünyesinde meslek mensubu istihdam eden mükellefle...

 
 24.04.2014 11:40 (Üye) Soru : Firma Mart 2014 döneminde İstanbul merkezli kuruldu Hemen büyük bir iş alındı ve imalathane Gebzede bulundu ve 10.04.2014 itibaren işe başlandı ancak Gebze ticaret odasına başvuru 22.04.2014 tarihi itibariyle yapılabilindi (Malum şube açılışı ve kapasite raporu için neredeyse 8.000-10.000 TL bedel gerektiğinden biraz gecikmeli oldu) Ancak ihraç kayıtlı malların satışı 28.04.2014 de yapılacak ancak kapasite raporuna 29.04.2014 veya 30.04.2014 tarihinde başvuru yapılabilecek Bu durumda; İhraç kayıtlı satış tarihi 28.04.2014 olacak ancak kapasite raporuna başvuru tarihi ise 30.04.2014 olacak Bu şekilde olduğu zaman KDV iade işlemlerimiz gerçekleşir mi? Herhangi bir sorun yaşarmıyız Saygılar

Cevap : Kapasite raporunun veya müracaatının İhraç kayıtl...

 
 24.04.2014 11:20 (Üye) Soru : Sayın danışman, yurtdışından ithal edilen malla devir yolu ile yurtiçindeki firmaya devir yolu ile fatura kesilerek devredildiğinde fatura kesim tarihi ile bir önceki günün merkez bankası döviz alış kuru ile mi muhasebe kayıtlarına alınmalıdır? *ayrıca bu tip yutiçi devir ve yurtdışı transit ticaret faturaları kdv beyanında ayrica belirtilmelimidir, yoksa ihracat ( mal ihracı) kısmında mı gösterilmelidir. *ba/bs formunda beyan edilmeli midir. bu konuda aydınlatırsanız çok memnun olurum. şimdiden teşekkür ederim

Cevap : Merkez bankası kurları bir gün önce yayımlar.Trans...

 
 24.04.2014 11:07 (Üye) Soru : Firmanın 2010 yılında Noter satışı ile satmış olduğu aracın faturası kesilmemiş.Alıcı Firma 2014 yılında faturayı istiyor.2014 yılına kesebilirmiyiz.Unutulmuş?Ne gibi cezası olur. Saygılar

Cevap : VUK hükümlerine göre süresinde düzenlenmeyen fatur...

 
 24.04.2014 10:58 (Üye) Soru : Sayın danışman, "huzur hakkı" kararının noter onaylı olması gerekir mi?iyi günler

Cevap : "huzur hakkı" kararının notere onaylatılacağına i...

 
 24.04.2014 10:46 (Üye) Soru : alümin ürünlerinin tesliminde %50 KDV tevkifatı uygulanmakta olup KDV iade talebinin yerine getirilmesi için teminat mektubu akabinde çözümü içinse ymm raporu istenmektedir (117 KDVGT.) dolayısıyla bu uzun bir süreç gerektirmekte olup şirketimizi mali bakımdan zora sokmaktadır. iş bu sebeple bu tebliğe istinaden kaldırılması yada değiştirilmesi yönünde bir teklifiniz yada çalışmanız mevcut mu? tebliğ değişecekmi?

Cevap : KDV iadelerin ile ilgili yeni bir Tebliği çalışm...

 
 24.04.2014 10:42 (Üye) Soru : Sayın Danışman, Yurtdışından ithalatı yapılan malzemeler; direkt yurtdışındayken transit olarak başka bir ülkeye ihracatı yapıldığında ve ayrıca türkiyeye getirilip antrepoda bekletilerek millileştirilmeden yurtiçi firmaya devir veya yurtdışına transit yapılması durumunda kestiğimiz faturaları muhasebeleştirirken hangi tarihi dikkate almamız gerekmektedir? hangi kurdan işlem yapılmalıdır ?

Cevap : Muhasebe kaydı Faturayı düzenlediğiniz tarihe göre...

 
 24.04.2014 10:38 Soru : merhaba bizim 01 Agustos 2013 de tasfiye kararı alan bir şirketimiz var. Biz 01 Ocak - 31 temmuz dönemi tasfiyeye giriş beyannamesi hazırlayıp kağıt olarak elden Kasımda vergi dairesine teslim ettik.Tasfiye henüz tamamlanmadı 2014 yılı içerisinde bitecek.01 ağustos 31 aralık kıst dönem içinde kurumlar beyannamesini yine bu hafta elden Maslak vergi dairesine verdik fakat memur tasfiye dönemi elden olmaz e beyanname vericeksiniz diyor ve beyannameyi kabul etmiyor ,E beyannamede kurumlar beyannamesi bildiginiz gibi yıllık olarak çıkıyor kıst dönem için 01.08.2013 - 31.12.2103 seçemiyoruz.2103 ilk döneminin tasfiyeye giriş zararı olan rakamı 2013 yılı zararı olarakta sistemde gösteremiyoruz.Yasal olarak nasıl bir yol takip edebiliriz .Nereye ne şekilde başvurabiliriz. teşekkür ederim

Cevap : Tasfiyeye giriş beyannameleri kağıt ortamında veri...

 
 24.04.2014 10:34 (Üye) Soru : Merhaba,ticari minibüsümden dolayı,gerçek usulde 2.sınıf gelir vergisi mükellefiyim. Geçmişte bir arkadaşımla ortak aldığım 200 m2 arsa üzerine tek başına müteahhit olarak inşaat yapıp satacağım.Arsada %50 hissesi olan arkadaşımla da kat karşılığı söz.imzaladım.Sorum şu ; Arsayı 10 yıl evvel aldık.Arsa çok değerlendi.Fakat belediyeden aldığımız yazıda arsanın rayici (vergi değeri) çok düşük.Kendime ait arsayı deftere yazacağım ama belediyenin rayicinden deftere yazmam doğru değil çünkü arsanın bugünkü gerçek değerinden 15 kat daha düşük, daha inşaata başlamadan büyük kar çıkacağını görebiliyorum.Takdir için V.D.'e dilekçe yazdım.İlgilenmediler( Deftere bugünkü emsal değerini yazmam gerekir!).Ne yapmalıyım?

Cevap : 213 sayılı VUK nun 297. aşağıdaki gibidir." Ticari...

 
 24.04.2014 10:34 (Üye) Soru : Sayın Yetkili Limited şirketten A.ş ye 2013 te tür değişikliği yapılmıştır. A.ş 2013 kurumlar vergisi beyannamesini verirken bilanço ve gelir tablosunda önceki dönem bilgilerine ne yazılacaktır? a) hiçbirşey b)ltd.şti 2012 bilgileri c) ltd.nin kıst dönem verilen kurumlar beyannamesinin ekindeki bilanço ve gelir tablosundaki cari dönem bilgileri mi? teşekkürler/ iyi çalışmalar

Cevap : Konuya ilişkin Genel tebliği ve sirkülerde bir düz...

 
 24.04.2014 10:34 (Üye) Soru : merhaba, Makina Mühendisi olan bir şahıs mükellefiyet açılışı olacak. Mükellefiyet konusu hizmet ihracatı olacak.Mühendislik Hizmetini Türkiye'de verecek. (GVK/89-13 bendi) yapılan hizmetten yurtdışında yararlanılacak ve ödemeler banka aracılığı ile yurtdışından gelecek.yani Kanun maddesinde yazılan şartlara haizdir. Sormak istediğim; 1- Serbest Meslek üzerinden mi, mükellefiyet açılacak, 2 - Gelir Vergisinde %50 indirim uygulamam için herhangi başka bir izin veya YMM raporu istenecek mi, yoksa hiçbirşeye gerek olmadan beyannamede indirimi gerçekleştirecekmiyiz. 3- Bu konu ile ilgili özellik arz eden başka bir durum varmıdır, teşekkürler...

Cevap : Mühendislik faaliyetinden elde edilen kazanç, ser...

 
 24.04.2014 10:34 (Üye) Soru : İyi Günler, 20/12/2013 tarihinde tasfiye giren limited şirket için hep normal (01.01.2013-19.12.2013) hem tasfiye dönemi (20.12.2013-31.12.2013) için kesin mizan nasıl ve ne şekilde verilecektir.E-beyanname mi yoksa elden mi verilmesi gerekmektedir.

Cevap : Tasfiyeye giriş beyannameleri kağıt ortamında veri...

 
 24.04.2014 10:34 (Üye) Soru : Sayın yetkili soruma cevap verdiğiniz için şimdiden teşekkur edrim . sorum ödenmeyen sgk prşmlerini ilgili hesaba aldıktan sonra kurumlar vergisinde kkeg lere atacağız fakat bu senekı kurumlar verigisin ekınde kkeg lerin hangisi olduğu soruluyor bız ödenmeyen sgk primlerıni 5510 sayılı yasaya istınaden olan satıramı yazacağız çok teşekkürler.

Cevap : KKEG bölümünün 5510 sayılı yasaya istınaden olan ...

 
 24.04.2014 10:34 (Üye) Soru : Merhaba öncelikle. Ağustos 2013 te tasfiyeye giren bir şirket için takip eden 4.ayında kurumlar beyannamesini ilgili vergi dairesine bildirdik. Ara dönem yani Ağustos 2013-31.12.2013 dönemi için 25 Nisan 2014 tarihine kadar Kurumlar beyannamesini yollayacağız. Burada sorum şu:Önceki dönem verileri olarak Kasım 2013 tarihinde vergi dairesine bildirdiğimiz kurumlar beyanındaki verilerimi gireceğiz. Yoksa Nisan 2012 de bildirilen verilerimi. Kolay gelsin iyi çalışmalar...

Cevap : 2014 yılı için vereceğiniz beyannamede önceki döne...

 
 22.04.2014 15:39 (Üye) Soru : Merhaba, Mali Müşavirlik faaliyetinde kullanmak üzere bir büro aldım. Ödediğim KDV’yi indirebilir miyim? Teşekkürler

Cevap : Aldığınız büroyu işte kullanacağınızı vergi daires...

 
 22.04.2014 13:09 (Üye) Soru : Sayın Yetkili; Kurumlar vergisi mükellefi olan bir firmadan (stopaj kesintisi yok) kiralamış olduğumuz işyerine ait 2013 aralık ayı dönemi için 03 Nisan 2014 tarihinde tarafımıza kira bedeli faturasını kesmiş. Biz aşağıdaki maddeye atıf yaptık.:: KDV 29. maddeye 3297 sayılı Kanunun 9. maddesiyle eklenen 3. fıkrasında ise, indirim hakkının vergiyi doğuran olayın vuku bulduğu takvim yılı aşılmamak şartıyla ilgili vesikaların kanuni defterlere kaydedildiği vergilendirme döneminde kullanılabileceği hükme bağlanmıştır. Söz konusu 3. fıkranın gerekçesinde ise, KDV mükelleflerinin indirim haklarını geç kullanmalarının lehlerine olmadığı, belirtilerek gelir ve kurumlar vergisi uygulamaları ile paralellik sağlamak bakımından indirim hakkı kullanımının takvim yılı ile sınırlandırıldığı beyan edilmiştir..., ,,,- ifadesine rağmen,ısrarla futarayı kesmişler. ----------------------------------- Onların ısrarı kiralarda tahsil esası geçerlidir ve fatura 03 nisan 2014 yılında kesildiği için,nisan kdv beyan döneminde kdv indirimi yapılabilir şeklinde. -------------------------------------------- Biz;Kurumlar verg.ilgilendiren bir durum olup, Burada Gvk.ticari kazanç hükümleri uygulanacağından GELİR VE GİDERİN muhasebeleştirilmesinde tahakkuk esası geçerli olacaktır.Gelirin tahsil edilip edilmemesi önemli değildir.Faturanın kesilmesi gerekmektedir.Dönemden sonra kesildiği içinde kdv nin indirilmeyeceğini düşünüyoruz. ---------------------------------------- Özetle : Biz Aralık 2013 dönemine ait kira bedeli olan 03.04.2014 tarihli faturadaki kdv tutarı olan 3.860 tl yi nisan kdv beyan döneminde indirim konusu yapabilecekmiyiz. tabi ayrıca kira bedelini yine gider yazabilirmiyiz. Şimdiden Çok teşekkür ederim.

Cevap : Aktife kayıtlı olan G.menkullerin kiraya verilmesi...

 
 22.04.2014 12:29 (Üye) Soru : merhaba, kuyumcu faaliyetleri için kredi kartlarına taksit yasağı getirildi.bu yasak altın satışları için mi geçerli mükellef internet üzerinden gümüş takı satışı yapıyor.bu sınırlama gümüş için de geçerli mi dir.acaba ? teşekkürler

Cevap : Konuya ilişkin bilgi sahibi değiliz.Kuyumcular oda...

 
 22.04.2014 12:18 (Üye) Soru : Merhabalar, Bilgisayar yazılım işi yapan İş Ortaklığımızın 30.04.2014 tarihi itibariyle faaliyeti sona erecektir. İş ortaklığının bu tarih itibariyle alacak ve borcu bulunmamaktadır. 2014/1.Dönem ve 2.Dönem ile 2014 Kurumlar vergisi beyannameleri hangi tarihte verilecektir.

Cevap : 1. Dönem geçici vergi beyannamesini 31/03/2014 tar...

 
 22.04.2014 12:06 (Üye) Soru : Sayın danışman, 2012 yılında iş kazası yapan personelimizin işlemleri sgk da devam ediyor.Firmanın incelemesi yapılmış olup dosyası Kadıköy sgk tarafından Ankara'ya gönderilmiştir...Bu personel şu anda yüzde 50 iş göremez durumda.Vergi indirim belgesi alıp bu personeli işe başlatmamız da herhangi bir sakınca var mıdır? İşe almadan önce dosyanın sonuçlanmasını bekleyelim mi?...iyi günler

Cevap : İşçinin yeni oluşan sağlık durumunu belirten rapor...

 
 22.04.2014 12:05 (Üye) Soru : Merhabalar Ltd.Şti. için Huzur Hakkı ödemesinin durdurulmasıyla ilgili karar alıcaz.Birincisi bunun için karar almalıyımıyız(tescile tabi değil)İkincis noterden tasdiki zorunlumu Üçüncü sorum ise Ltd.Şti.lerde Ticaret sicile tescili zorunlu olmayan bir karar aldığımızda noterden tasdik yaptırmalımıyız İto ya telefonda sordum zorunlu olduğunu söylediler fakat kanun maddesi vermediler zorunluysa kanun belirtebilirmisiniz.İyi Çalışmalar

Cevap : Huzur hakkı ödemesi yapılmayacağına ilişkin karar ...

 
 22.04.2014 12:04 (Üye) Soru : Sayın danışmanım, lise ikinci sınıf öğrencisini sürekli olarak yarım gün sgk lı olarak çalıştırabilirmiyiz? (okulu yarım gün olan bir öğrenci )Çaılştırabilirsek kısmı süreli iş sözleşmesi mi yapmalıyız? TEŞEKKÜR EDERİM.

Cevap : Yaşı önemli 16 yaş üzeri olduğundan hareketle veli...

 
 22.04.2014 11:28 (Üye) Soru : Gerçek kişi bilanço usulü defter tutan mükellefin halihazırda kendi arabasının yakıt giderlerini kullanması? Kişinin sadece bir dilekçe ile vergi dairesine aracı bildirmesi yeterli midir yoksa kişinin kendisine bir gider pusulası mı kesmesi gerekli aracı aktife kayıt etmek için? Teşekkürler.

Cevap : Gelir vergsi mükellefleri özel araçlarını işlerind...

 
 22.04.2014 11:13 (Üye) Soru : Sayın Danışman; Sorum Kurumlar Vergisi beyannemesi doldururken ekler bölümünde yabancı para pozisyonu bütün mükellefler dolduracak mı yoksa sadece yabancı para ile işlem yapan mükellefler dolduracak bu konuda acil olarak cevap verebilrseniz sevinirim iyi çalışmalar dilerim

Cevap : Firmada yabancı para kullanılarak alış satış olmas...

 
 22.04.2014 11:11 (Üye) Soru : merhaba , Yurt içinden mal alım - satımı yapan bir ltd sirket var. Bu şirket kendi adına , 3 ayrı bankadan , şirket adına business kredi kartı çıkarttı. bu kredi kartı ıle satıcılara olan ESKİ CARI BORCLARIMIZI ; 1 - bazen tek cekim ile 2 - bazen de 6 - 9 taksitli olarak ödeniyor. bu ödemelerimizi ne şekilde yevmiye maddesine dönüştürebiliriz ? hangi hesapları kullanmalıyız ? teşekkürler

Cevap : Pos cihazları mal ve hizmet satışı anında kullanıl...

 
 22.04.2014 11:07 (Üye) Soru : MERHABA... DİŞ HEKİMİ OLARAK FAALİYETE BAŞLAYACAK GELİR VERGİSİ BİR MÜKELLEFİM VAR. BU DİŞ HEKİMİ İÇİN YAZAR KASA KULLANMA MECBURİYİ VARMIDIR. GÖRÜŞLERİNİZ İÇİN TŞK. EDERİM

Cevap : Diş hekimlerinin ÖKC kullanma mecburiyeti yoktur.
 
 22.04.2014 11:06 (Üye) Soru : Merhabalar. Mükellefimin yurt dışında yapmış olduğu hizmet alışlarına ait belgeler perakende satış fişi olarak adlandırabileceğimiz boyutlarda evraklardan oluşmaktadır. Yurtdışına çıkarken zimmetine verilen avans kapatması "masraf listesi" düzenlenlenerek gerçekleştirilmiştir.Bu harcamalara ait KDV2 beyannamesi düzenlenmesi sırasında bu ( masraf listesi)nin beyannamede belirtilen işlem türleri arasında hangi kategoriye dahil edilmelidir.Masraf Listesi harcamayı gerçekleştiren kişi adına düzenlendiğine göre o kişinin TC numarası ile "ikametgahı yurtdışında olan kişilere yapılan ödemeler" seçeneği anlamlımıdır.Yoksa her bir harcama fişi tektek beyannameye dahil edilmelimidir? Teşekkürler.

Cevap : "ikametgahı yurtdışında olan kişilere yapılan ödem...

 
 22.04.2014 11:01 (Üye) Soru : Şubat 2014 tarihinde KAR DAĞITIMI VE VERGİLENDİRİLMESİ ile ilgili yayınladığınız kar dağıtım çalışma grubunda kar dağıtım avans kayıtlarını incelediğimde burada yer alan muhasebe kayıtlarına uyarak kayıtlarımı yaptım. Fakat 548- AVANS KÂR PAYI KARŞILIĞI olan hesapta kalan borç bakiyesi yıl sonunda kurumlar beyanımı oluşturur iken bdp programına bilançomu kayıt eder iken pasifimi bu tutar oranında iki katı kadar artırmaktadır. Bu konu ile ilgili acil bilgi rica ediyorum. İyi günler.

Cevap : Sorununuzun çözümü için GİB nın e beyan bölümü ile...

 
 22.04.2014 10:59 (Üye) Soru : Merhaba, Ay içerisinde postan çekilen tutarı avans hesabına attık, fatura kesmedik. Faturayı önümüzdeki ay mal teslim ettiğimiz zaman keseceğiz. KDV beyanı açısından sıkıntı olur mu?

Cevap : Evet, KDV beyannamesindeki bilgiler örtüşmez.Kred...

 
 22.04.2014 10:57 (Üye) Soru : Merhaba Üstad; 2014 yılında bir ltd.şti. ile sözleşme yapmak üzereyiz, ancak firmanın 2013 yılı kurum beyannamesi henüz verilmemiş. Nisan ayında yapacağım sözleşme ile; beyannameyi hazırlayan kısmına 2013 yılında diğer tüm beyannamelerini veren smmm'nin, gönderen kısmına ise kendi bilgilerimi yazıp 2013 kurumlar beyannamesini onaylayabilir miyim? Bu durumda benim sorumluluğum nasıl olur ? Saygılarımla...

Cevap : 2013 Yılı KV beyannamesini önceki meslek mensubu v...

 
 21.04.2014 15:13 (Üye) Soru : Merhaba Sayın danışman, Ltd şti 09.10.2013 de tasfiye giriş tescil edildi, kısıt dönem tasfiye kurumlar vergisi beyannamesi elden verildi 1 . tasfiye dönemi 09/10/2013-31/12/2013 kurumlar vergisi beyannamesi verirken Gelir tablosu bölümünde yer alan önceki dönem ve cari dönem bilgilerine; önceki dönem için 2012 yılını mı yoksa kısıt dönem bilgilerini mi girilmelidir? gelir tablosu cari dönem bilgilerine de 1.tasfiye dönem bilgileri mi girilmelidir? teşekkürler

Cevap : 09/10/2013-31/12/2013 dönemine ilişkin Kurumlar Ve...

 
 21.04.2014 15:09 (Üye) Soru : müteahhit müşterim arsa karşılığı bina yapımını üstlendi.bina inşaatını 4 kat çıktı.bu sırada zemin kattan kendi hissesine düşen bir daire sattı. kat irtifaklı tapusunuda verdi.halen inşaat devam etmekte olup nakit sıkıntısı nedeniyle satmış bulundu. bu durumda fatura kesilecekmi? kesilecekse de kdv oranı nedir? yapı ruhsatında 1 metrekare maliyeti 585 t.l. yapının maliyeti 10687,95 tl.dir. ryhsat onay tarihi 19.12.2013 teşekkür ederim.

Cevap : G.menkul inşaatlarından, inşaat bitmeden ve bağı...

 
 21.04.2014 14:39 (Üye) Soru : Sayın Danışma Birimi. Ltd. şirketimiz 2013 yılında 1507 Tübitak Kobi Ar-ge Destek proğramı kapsamında Ar-Ge çalışmasına izin verilip çalışmaya başlamıştır. Şirketimiz faydalı model araştırması i üzerinde çalışmaktadır. 2013 yılında yapılan bütün ar-ge harcamaları gayri maddi hak oluşturmadığı için aktifleştirlmeyip tamamı giderleştirilmiştir(750 hs.). Dönem sonunda Kurumlar Vergisi Beyannnamesinde bu gider yazılan tutar ayrıca indirim yapılacakmıdır. Bu konuda tereddüt hasıl olmuştur. Saygılarımla,

Cevap : 1 Nolu Kurumlar Vergisi Genel Tebliğ hükümlerine g...

 
 21.04.2014 14:11 (Üye) Soru : Merhaba şirketin 2013 sonu mizanında 331 hesaptaki alacak bakiyesini 580 geçmiş yıl zararı hesabına virman yaparak zarar karşılaması yapabilir miyiz.eğer yapabiliyor isek geçmiş yıl zararının geriye dönük kaç yıla ait olması gerekiyor. teşekkürler..

Cevap : Geçmiş Mali zararları ,Cari yıl mali karından mahs...

 
 21.04.2014 13:48 (Üye) Soru : merhabalar iki sorum olacak. 1. 2013 yılında inşaatlarda değişen kdv oranları neye göre belirleniyor. 2. internet üzerinden ticaret yapan firmamız google arama sitesine reklam ilan veriyor ve bedeli karşılığında fatura düzenlemiyor google firması sadece makbuz veriyor ödemeye istinaden google fatura vermek zorunda değilmidir değil ise bu makbuzları en azından gider olarak kullanabilirmiyiz. teşekkür ederim.

Cevap : 1-G.menkullerde uygulanacak KDV oranlarına geniş ...

 
 21.04.2014 12:34 (Üye) Soru : Sayın danışman, ortağa ödenen HUZUR HAKKI'nın brüt tutarı gider yazılabilir mi?Kesinti yoluyla ödenen bu tutarı bilanço eklerinde belirtmek zorunda mıyız?iyi günler.

Cevap : Huzur hakkı GVK nun 61 maddesine göre ücrettir.Ücr...

 
 21.04.2014 12:27 Soru : 35 haneli bir apartmanda kat maliklerinden yönetici seçiliyor. Yöneticiye yönetim giderleri dışında düşük bir ücret verilecek ve kararda bu ücret huzur hakkı adı altında geçiyor. Muhtasar Beyanname'de Yöneticinin aldığı ücreti bildirirken hangi Kod'u seçmek gerekir. Burada bir işçi işveren ilişkisinden söz etmek mümkün müdür? Yönetici için sigorta girişi yapmak gerekir mi?

Cevap : Yapılacak ödeme huzur hakkı ise; 014 kod kullanıla...

 
 21.04.2014 12:26 (Üye) Soru : Tek ortaklı limited şirketin ortağı ocak 2014 te vefat etti. Bekar olan bu kişinin anne ve babası reddi miras yaptılar. Bu durumdan hareketle meslek mensubu olarak beyanname ve sigorta bildirgesi göndermeye devam edecekmiyim yoksa sözleşme iptali yolunamı gidecem. Sigortalı çalışanlar çıkışlarının yapılmasını istiyorlar. Bu çıkışları meslek mensubu olarak yapabilirmiyim?

Cevap : SMMM Sözleşmesinde belirtilen işlerinizi yapacağın...

 
 21.04.2014 12:14 (Üye) Soru : Selam. Yabancı uyruklu çalışan bir kişiyi sigortalı yapacağız. Prosudürü nedir. Suriyeli çalışanlara özel ayrıcalık var mı? Bir de asgari ücretten gösterebilirmiyiz?

Cevap : Çalışma Bakanlığı WEB sayfasından yabancı işçileri...

 
 21.04.2014 12:14 (Üye) Soru : Merhabalar.. ortakları aynı 2 şirket mevcut.İşçiyi 1 şirketten diğerine almak istiyoruz.Bu işçiye ait işten çıkış bildirgesini hangi kodla yapabiliriz.Teşekkürler

Cevap : Ortakları aynı fakat tüzel kişilikleri farklı olan...

 
 21.04.2014 12:11 (Üye) Soru : SAYIN ÜSTADIM AŞAĞIDAKİ SORULARIMA CEVAP ALAMADIĞIM İÇİN TEKRAR SORUYORUM GÖRÜŞLERİNİZİ RİCA EDİRİYORUM. 1-AŞ ORTAĞI EMEKLİ AMA ŞİRKETİNDE SGK'LI OLARAK ÇALŞIYOR(SGDP ÖDENİYOR) MAAŞI KKEG MİDİR? 2-LTD.ŞTİ ORTAĞI BAŞKA BİR ŞİRKETTE SGK KAPSAMINDA ÇALIŞIRKEN AYRILIYOR VE KENDİ ŞİRKETİNDE ÇALIŞMAYA BAŞLIYOR SGK GİRİŞİNİ YAPTIRMIŞ. SGK LI OLARAK KENDİ ORTAĞI OLDUĞU ŞİRKETTE ÇALIŞABİLİRMİ? TEŞEKKÜR EDERİM.

Cevap : Sorunuzun cevabı sistemde bulunmaktadır. Şöyle ki;...

 
 21.04.2014 12:09 (Üye) Soru : müşterimin bir işçisi işten ayrılmış ve tazminatımı vermediler diye işvereni mahkemeye vermiştir. mahkeme işverenin işçiye ne kadar maaş verildiğinin tesbitini istemiş şu ana kadar yapılan incelemelerde herhangi bir fark tesbit edilememiştir. sgk veya mahkeme tesbit etmeden eksik bildirilen maaşlar için ek beyanname vermemiz durumunda hangi cezalar ile karşı karşıya kalmamız sözkonusu olur (ek beyannameler için İPC her ay için uygulanırmı) yoksa sadece eksik bildirilen tutar içinmi ceza uygulanır. teşekkür ederim

Cevap : 2) Belgenin ek olması halinde, aylık asgari ücreti...

 
 21.04.2014 12:01 (Üye) Soru : Merhaba, Öncelikle iyi çalışmalar dilerim. Sorumu özetlemek gerekirse, A.Ş'ler de, şirketin ortağı olmayan ama imza yetkisi bulunan yabancı uyruklu Yönetim Kurulu başkanı ve başkan yardımcısının sigortalılığı ne olmalıdır? Şimdiden teşekkür ederim.

Cevap : 5510 sayılı Sosyal Sigortalar ve Genel Sağlık Sigo...

 
 21.04.2014 11:59 (Üye) Soru : Merhaba.Bir şahıs firması olan mükellefimiz. 2009 yılında şahıs firmasını kapattı.Bizden önceki muhasebeci dönemine ait olan 220 tl SSK borcu için SSK dan 2002/08 dönemine ait ödeme emri geldi.12 yıl sonra gelen bu borç için ne yapılabilir.gecikme tutarı 1400 tl.6111 SK. başvurulabilir mi?Yada başka birşey ne olabilir?Teşekkür ederim.

Cevap : Yürülükte Prim borcuna ilişkin bir af söz konusu d...

 
 21.04.2014 11:53 (Üye) Soru : İyi çalışmalar Sayın Üstat: Sormak istediğim soru, mükellefim olan avukat YURT DIŞINDAKİ BİR YABANCI FİRMAYA Türkiye'de avukatlık hizmeti vermiştir. Verilen hizmetler Türkiye'de olduğu için KDV ye tabidir. % 20 oranında keseceğimiz stopaj, şirketin merkezi yurt dışında olduğu için stopajı ödemesi pek mümkün görünmüyor.Acaba: Avukat sorumlu sıfatıyla stopaj mı ödeyecek yada başka vergisel uygulamalar mı yapacağız. Şimdiden çok teşekkürler.

Cevap : Yurt dışında mukim müşteriler için Türkiye’de görü...

 
 21.04.2014 11:48 (Üye) Soru : İnşaat sektöründe faaliyet göstermekte olan firmada çalışmaktayım. Şantiyede çalışan bir işçinin görev değişikliği yapılacaktır. Görev değişikliğinden dolayı maaşıda düşecektir.İşten çıkışını yapıp, yeni görev kodunu girerek girişini yapmamız uygun olur mu? SGK ya nasıl bildirimde bulunmamız gerekir.

Cevap : İşçinin çalışmış olduğu meslek kodunda yapılan değ...

 
 21.04.2014 11:40 (Üye) Soru : Üstadım İyi günler. Sorum kısaca aşağıdaki gibi olup vereceğiniz bilgi için şimdiden teşekkür ederim. Firmamızda Sosyal Güvenlik Destekleme pirimine tabi olarak 2 adet emekli personel çalıştırmak istiyoruz.Bu kişiler dönüşümlü olarak ayda 15'er gün çalışacaklar.Böyle bir çalıştırma yapmamızın sakıncası var mıdır? Eğer yok ise bu kişilerin SGK'ya eksik gün bildirimlerini nasıl yapacağız.

Cevap : Bu çalışma parttime çalışmadır. İşçi ve işverenin ...

 
 21.04.2014 11:40 (Üye) Soru : Merhabalar, Sorum Mersis Numarası Hk. olacak. Mersis Numarası almak zorunlu mu?. Belge ve evraklarda yazması zorunlu mu?. TTK'na göre belge ve evraklarda bulunması gereken bilgiler içinde yazmıyor. Ben Limited Şirkette çalışıyorum. TTK'na göre istenilen İto sicil numaramız ve diğer istenilen bilgiler belge ve evraklarımıza mevcut. Mersis Numarası hakkında bizi bilgilendirirmisiniz. Teşekkürler.

Cevap : Mersis numarası alınması için Ticaret sicil müdürl...