Tarih  Gönderen  
 24.04.2015 16:43 (Üye) Soru : Merhaba sayın danışman. Transit ticaretin BA BS de beyan edileceğini biliyoruz. Bununla birlikte KDV beyannamesinde beyan edilmesi gerekirmi? Saygılarımla.

Cevap : Transit ticaret ile yapılan alış ve satışlar KDV b...

 
 24.04.2015 15:25 (Üye) Soru : Merhaba, "Elektronik Defter Beratları"nın yüklenme süresi (Elektronik Defterlerin oluşturulup imzalanması ya da mühürlenmesi işlemleri hariç) 29 Mayıs 2015 Cuma günü sonuna kadar uzatılmıştır. Yukarıdaki açıklamada yer alan (Elektronik Defterlerin oluşturulup imzalanması ya da mühürlenmesi işlemleri hariç) sözünden bir şey anlamadım. E-defter beratlarının yüklenilmesi uzatıldı ama mühürlenmesi oluşturulması yine 30 Nisan mı? yardımcı olur musunuz? Doğru anladı isem uzatılan nedir? Teşekkür ederim.

Cevap : E- defter uygulamasında 30/04/2015 tarihine kadar ...

 
 24.04.2015 13:46 (Üye) Soru : sevgili danışman,oto alım satım ticareti yapan mükellefim,bir bankadan ihale ile 3-5 binek oto alacak..banka fatura kesmeyecek,dolayısıyle mükellefim KDV ödemeyecek,sadece BSMV ödeyecek..iki sorum var:1-KDVsiz ve STOPAJsız gider makbuzu hazırlayacakmıyız..2-İKİNCİ el bu binek otoları satarken KDV oranımız ne olacak?ihaleye girmeden sizden öğrenmek istedim..salı'ya kadar cevap alabilirsem sevineceğim..çok teşekkürler,kolaylıklar.. smmm nizamettin abdik

Cevap : Gider Pusulası tanzim edilecektir.(KDV siz ve STOP...

 
 24.04.2015 13:43 (Üye) Soru : Merhaba; Yurtdışından mal geldi gümrükte Antrepoda beklemede mal millileşmiyor, A Firması malı alıp B firmasına devir yapıyor fatura ile aynı mal yine Antrepoda B Firmasından C firmasına malı devredip fatura ile C firmasıda en sonunda yurt dışına gönderiyor. A - B - C firmaları tam mükellef kapsamında, tüm firmalar kestikleri faturada kdv den istisna kdv yok mevzuat gereği, benim sorum A ve B Firmaları muhasebe kaydında T.D.H.P.' göre nasıl bir muhasebe işlem kaydı yaparlar A firması alışta ve satışta nasıl B firması alım ve satım işleminde nasıl muhasebe kaydı yaparlar, cevabınız için şimdiden teşekkürler

Cevap : Mal Alışları 153 hesapta (B) 320 hesap,Satışları 1...

 
 24.04.2015 12:50 (Üye) Soru : ÜSTAD; KENTSEL DÖNÜŞÜM KAPSAMINDAKİ, YIKILP YAPILAN VE 150 M2 ALTINDAKİ KONUTLAR İÇİN %1 KDV ORANI İLE FATURA KESİLEBİLİRMİ,İSTANBULDA.

Cevap : KENTSEL DÖNÜŞÜM MEVZUATINA GÖRE YAPILAN TESLİMLER ...

 
 24.04.2015 12:46 (Üye) Soru : Biraz önceki sorum cevap yazmışsınız tşk. ederim .Ama orada tereddüt ettiğim bir şey kaldı menkul sermaye ve kar payı dağıtımından sonra yarsının uygulanması gibi hallerde 27.000 tl lik haddin olduğu ve diğer bazı vergi mevzuatı kuruluşları ile görüştüğümüzde bu uygulamaların olması veya enflaysondan arındırma işleminin yapılması gerekiyor dediler iyice kafam karıştı rica etsem beni 0532 232 7516 yada 0212 224 23 13 ten arayabilrimisiniz yada daha ayrıntılı cevap verebilirmisiniz

Cevap : Önceki sorunuzdaki 131 hesap ile MSİ beyanının hiç...

 
 24.04.2015 12:43 (Üye) Soru : 22/04/2015 tarihinde yayımlanan Vergi Usul Kanunu 75 No’lu Sirkülerinde “30 Nisan 2015 günü sonuna kadar Gelir İdaresi Başkanlığı Bilgi İşlem Sistemine yüklenmesi gereken "Elektronik Defter Beratları"nın yüklenme süresi (Elektronik Defterlerin oluşturulup imzalanması ya da mühürlenmesi işlemleri hariç) 29 Mayıs 2015 Cuma günü sonuna kadar uzatılmıştır.” hükmü bulunmaktadır. tam olarak ne anlama gelmektedir. 30.04.2015 tarihine kadar yapılması gereken nedir? 29.05.2015 tarihine kadar uzayan nedir ?

Cevap : E defter uygulamasında 30/04/2015 tarihine kadar "...

 
 24.04.2015 12:39 (Üye) Soru : Şirket e ait araç ölümlü kaza yaptı.5/8 şöfor,3/8 oranında araç kusurlu.mahkeme ve üst merciler kararı onayladı ve karar kesinleşti.165.000 TL şirket tazminat ödemeye mahkum edildi.Bunun 60.000 TL lik kısmını sigorta karşılamakta olup geri kalan 105.000 TL yi şirket ödeyecek.Sorum şu:şirket 105.000 TL yi direk tazminat giderlerine atabilir mi yoksa kanunen kabul edilmeyen giderlere mi atacak.not:2 ayrı yeminli mali müşavir 2 ayrı uygulama önerdi ve bu konuda resmen kafa karışıklığı yaşıyoruz.

Cevap : Ödenecek tazminat giderinin KKEG olarak kayıtlara ...

 
 24.04.2015 10:59 (Üye) Soru : Anonim Şirketlerin Genel Kurullarında görevlendirilen bakanlık temsilcisi için ödenen ücret giderlerine muhtasar beyannamede eskiden 12. maddede yer veriyorduk. Son muhtasar beyanname düzenlemesiyle getirilen Çalışanlara ait bildirim yüzünden bu satira giriş yapamıyoruz. Çalışan sayılarıyla uyumsuzluk yapıyor. Bu temsilciye ait tahakkuk hangi satırda nasıl bildirilmeli? Bu konuda yardımlarınızı bekliyorum.

Cevap : 012 koddan başka kullanılacak kod yoktur.Açıklama...

 
 24.04.2015 10:56 (Üye) Soru : Bir şirkette yıl içinde bir ortağa veya diğer ortaklara da yani 131 nolu hesap altında ayrım yaparak ortaklara peyder pey veya bir defada Kasadan veya Bankadan paralar ödenmiş olup toplamı(31.12.2014)tarihiyle ne olmalı bir had varmı. Yıl sonunda bilanço ve kar zararı bağlarken firmadan çekilen bu miktarlar için faiz işletmesi yapılacak mı veya belli muaflık var mı veya enflasyondan arındıırılmış halinden sonramı yapılacakmı. Örnek:Bana 100.000 TL miktar üzerinden bir hesaplama yapıp yollarsanız çok sevinirim

Cevap : 131 Hesap şirketlerin ortaklara verdiği borçların ...

 
 24.04.2015 09:11 (Üye) Soru : İyi günler. İşletme defteri A4 olarak tutmaktayım. defter dökümü yaparken aynı sayfaya gelir ve gider dökümü yapabilirmiyim. 17/04/2014 verdiğiniz cevap yetersiz geldi.

Cevap : Verilen cevap 1960 Yılında yazılan VUK hükümlerine...

 
 24.04.2015 09:01 (Üye) Soru : Merhaba, Meslek mensubu bir limited şirkete ortak olabilir mi? Eğer olabilirse bu şirkette imza yetkili olabilir mi? İyi çalışmalar.

Cevap : Meslek mensupları ticaret şirketlere ortak olabili...

 
 24.04.2015 09:00 (Üye) Soru : iyi günler otobüs işletmesi olan ikinci sınıf bir mükellef. aynı dönemde 115.000,00 TL 'ye otobüsünü satıp. 245.000,00 TL'ye yeni otobüs alıyor.bu mükellef bu satım ve alımından dolayı. birinci sınıfa geçer mi? diğer koşulları birinci sınıfa geçmesini gerektirmiyor.

Cevap : Demirbaş,tesis ,makina ve taşıtların alış ve satış...

 
 24.04.2015 08:59 (Üye) Soru : Sayın yetkili, 159 ve 320 hesapların birbiriyle ilişkisi nasıl olmalı, 320 hesap d.içinde borç bakiyesi verdiğinde mi 159 a virman edilmeli yoksa yilsonlarinda mi? Tekdüzen hesap planında; Hesaplar, işleyişi kuralına göre açiklarmisiniz?

Cevap : 159 ve 320 hesaplar virmanı olmaz. Her ikiside ayr...

 
 24.04.2015 08:59 (Üye) Soru : Merhaba,Hizmet sözleşmelerini sisteme girerken ; 1-sözleşme ve işe başlama tarihini 01.01.2015 seçmemizde bir sakınca varmıdır? 2-Sözleşme süresinde bitiş tarihini seçemiyoruz.Firma 3.ayda kapandı ise nasıl bir yol izlememiz gerekir? 3-Fiyatlandırma seçeneklerinde ''Yeni işe başlayanlar ile ilk defa basit usulden gerçek usule geçenler'' maddesinde ''yeni işe başlayanlar ile'' ibaresi olduğu halde neden sadece basit usulden geçenler için bu indirim kabul ediliyor? 4- İnşaat firmalarında her bir inşaat dosyası şube olarakmı sayılmalıdır? Teşekkürler,İyi çalışmalar

Cevap : 1-sözleşme ve işe başlama tarihini 01.01.2015 seçm...

 
 24.04.2015 08:59 (Üye) Soru : Bir Mükellefim, Sanayi sitesinde Kiracı olarak ticaret faaliyetine devam ediyor, Bilanço Usulü deftere tabi Şahıs firması. Mal sahibi Kooperatif ve Kirayı fatura ile tahsil ediyor ama faturada stopaja tabi tutup %20 stopaj ve Bürüt üzerinden %18 KDV düzenliyor. Yani Bizlerin düzenlediği Serbest Meslek makbuzu ile bire bir aynı. Bu konuda yorumunuz nedir, bu faturada stopaj olmaması gerekmektedir. slm lar

Cevap : Kooperatiflerden kiralanan G.menkullerin kirası iç...

 
 24.04.2015 08:58 (Üye) Soru : Merhabalar, Toptan ürün satışlarımızda ve internet satışlarımızda kullanmak üzere ambalaj-kutu vb gibi sarf malzemeler kullanmaktayız. Bunları direk 760 hesaba atabilir miyiz. Veya 157 hesaba atıp da oradan kullanıldıkça 760 hesaba mı alalım. Çok sık tüketiyoruz. Hemen hemen gün aşırı bu malzemeler alınıyor ve kullanılıyor. Teşekkürler...

Cevap : 157 Hesabı kullanmanız uygun olur.
 
 23.04.2015 12:24 (Üye) Soru : İyi çalışmalar Üstad; Bilanço usulüne göre defter tutan bir gerçek kişi mükellefim, ikamet amaçlı bir bina yaptı. Kendisi ve kardeşleri oturmaya başladı. İnşaatın başlamasıyla arsasını ve diğer tüm alış faturalarını süresi içerisinde işledim.İskanını alaınca Maliyet bedeli ile, 150 m2 olan düblex dairesini %18 KDV diğer 5 dairesini de % 1 KDV ile kendisine fatura ettim. Doğru yapmışmıyım, doğrusu nasıldır. Saygılarımla

Cevap : İnşaatlarda uygulanacak KDV oranı aşağıdaki gibi o...

 
 23.04.2015 12:24 (Üye) Soru : İstanbul Sultangazide Ticari olarak konut inşaa eden bir mükellefim için; 150 m2 üstü olan konutlar ve dükkanlar için %18, 150 m2 altındaki konutlar için %01 KDV oranı ile fatura kesti. Ruhsat tarihi 2014 temmuz. Doğrumu kesilmiş. Rica etsem mart 2015 te kesilmiş KDV Beyanı vermek için sizden yanıt bekleyeceğim.

Cevap : İnşaatlarda uygulanacak KDV oranı aşağıdaki gibi o...

 
 23.04.2015 11:59 (Üye) Soru : 2015 yılında yapılan yeni uygulama ile http://ebirlik.turmob.org.tr sitesine sözleşmeler girilmiştir.İSMMMO Odasının İnternet şubesinden giriş yaparak her yıl girilen müşteri bildirim listelerine gerek varmıdır? Bu listeleri türmob üzerinden görüntülediğinizden tekrardan müşteri bildirim listesi girmelimiyiz.

Cevap : Müşteri listeleri verilmeyecektir.
 
 22.04.2015 17:04 (Üye) Soru : Üstadım iyi çalışmalar. İthalat edilen ürünlerle ilgili olarak Sigorta ve Navlun Masraflarını 159 hesapta takip etmekteyim. İthalatlar Antrepodan Kısmi olarak çekilmekte bende payına düşen miktarı ithalatın maliyetine vermekteydim. Ancak bir parti mal ithali tamamlanmadan Mahrece iade edilerek Stoklara girmeden İade Edildi. 159 Bakiyede kalan Sigorta ve Navlun Masraflarını 760-Pazarlama Giderine alabilirmiyim.

Cevap : Aktifleştirilemeyen giderlerin KKEG olarak kayıtla...

 
 22.04.2015 17:01 (Üye) Soru : merhaba hocam. kdv beyanını duzenlerken ekler bölümünde Kısmi Tevkifat Uyhulaması Kapsamındaki İşlemlere Ait Bildirim bölümünü doldurmak zorundayız. Bu durumda 2.defa kısmi tevkifat bildirimine konu fatura ve müşterinin bilgilerini içeren bir dilekçenin vergi dairesini tekrardan verilmesi gereklimidir. Teşekkür ederim.

Cevap : Hayır gerekmez.
 
 22.04.2015 17:00 (Üye) Soru : merhaba hocam. mülkü kendisine ait olan gayrimenkulün geliştirilmesi veya ekonomik değerinin sürekli olarak artırılması amacıyla yapılan harcamayı gider kabul edebilirmiyiz; gider yazılabılırse Yapılan harcamalar hangi hesaba borç olarak kaydedilir Tesekkur ederım.

Cevap : G.menkullerin Tamir, bakım, boya badana işlemleri ...

 
 22.04.2015 16:14 (Üye) Soru : sn üstadım ;vuk 449 genel tebliğinde geriye dönük 5 ten fazla araç satışı için resen vergi mükellefiyetlerinde internet ortamında beyanname verilmemesi sebebiyle 352-355 md göre öucz kesilmemesi gerektiği belirtilmiş .danıştay 4.dairesinin 7/2/2013 tarih ve 2013/462 karar ve esas no: 2012/6286 aynı doğrultuda karar vermiş olmasına rağmen avcılar vd verdiğimiz dilekçe ile düzeltme fişlerini md muavini, şef ve memur tarafından hazırlanıp imzalanmış fakat müdür tarafından neyazıkki red edilmiştir mahkemeye gidin yada özelge getirin 6111 uygulayın denilmiştirki 6111sk. 273 sayılı tamime göre uygulanamaz..ancak 376 talep edilebilir. bu konuda yakın tarihli özelge kontrol ettim henüz yoktur ve usul vergi dairesi özelge cevabının uzun sürebileceğini belirttiler.vergi ceza tebliğ tarihi 08/04/2015 dir yani 7/5/2015 kadar vergi mahkemesine dava açmam gerekir diye düşünüyorum.dava sürecinde olumlu özelge olursa vergi dairesi öucz larını kaldırımı ? bana bu konuda öneriniz ne olabilir. teşekkür ederim.

Cevap : Vergi mahkemesine dava açınız .Dilekçede VUK 449 n...

 
 22.04.2015 14:41 Soru : Merhabalar: 2014 Dönem karı :60000 2010 yılı zararı: 80000, 2011 zararı: 25000 2012 zararı: 30000 2013 zararı:60000 bununla ilgili nasıl kayıt yapabilirim? Geçmiş yıl zararları mahsup muhasebe kaydı konusunda yardımcı olabilir misiniz? teşekkürler

Cevap : 570 hesap (B) 60.000 581 Hesap (A) 60.000(2010 y...

 
 22.04.2015 14:35 (Üye) Soru : Merhaba. İşletme Defteri Esasına tabi mükellef başka bir adreste aynı iş ile iştigal etmek üzere şube işyeri açar ise defter tasdik etmesine gerek var mıdır? teşekkürler

Cevap : Hayır gerekmez.
 
 22.04.2015 14:33 Soru : MERHABA MART AYINDA İTHALAT YAPTIK. HALKALI GÜMRÜK MÜDÜRLÜĞÜ HESABINA KDV BEDELİ OLARAK 9.963,21 TL. GARANTİ BANKASINA PARA YATIRIP DEKONTUNU ALDIK.DAHA SONRA GÜMRÜKTEN MALI ÇEKTİK. MART-2015 BA-BS FORMUNDA ÖDEMİŞ OLDUĞUMUZ BU KDV BEDELİNİ GÖSTERECEKMİYİZ. İYİ ÇALIŞMALAR.

Cevap : BA BS FORMLARINA ÖDENEN VERGİLER YAZILMAZ.
 
 22.04.2015 13:53 (Üye) Soru : Merhaba, Evde bakıcıllık yapan bir kişinin sigorta primi 30 gün üzerinden gösterdiğimde 390 gibi bir maliyeti var sanarım. Bununla ilgili bir teşvik var mı?

Cevap : 6111 sayılı teşvikten yaralanmaları mümkündür.
 
 22.04.2015 13:51 (Üye) Soru : Üstadım, sorum şu şekildedir. Bir organizasyon şirketi örneğin ayda bir ya da iki gün üniversite öğrencilerini ikram, yer gösterme gibi hizmetler için çalıştırmaktadır. Öğrenciler tam zamanlı bir üniversitede okumaktadırlar. Öğrencilere yapılan ödemeler nasıl değerlendirilmelidir? gider pusulası düzenlemek mi uygun yoksa ssk açısından değerlendirmemiz mi gerekir. ssk açısından değerlendirirsek te hangi kapsamda olmalıdır? Teşekkür ederim, saygılarımla

Cevap : 4/1a işçisidirler. part time iş sözleşmesi yapılıp...

 
 22.04.2015 13:41 (Üye) Soru : Merhaba.Ltd. şirketiz. Cumartesi günleri çalışmıyoruz. Haftanın 5 günü çalışıyoruz. Cumartesi günü yıllık izin hakkından düşülüyor mu?

Cevap : Yıllık ücretli izin günlerinin hesabında izin süre...

 
 22.04.2015 12:51 (Üye) Soru : Sayın yetkili ; Şirketin 9 yıl aktifinde bulunan fabrikası (arsası ile birlikte) satıldı. Kdv "0" olarak fatura kesildi. Bu satıştan doğan kazancın %75 ni (istisna) ve %25 için 679 nolu hesaba alacak kaydı yapılarak muhasebeleştirme işlemini tamamladım. Size sormak istediğim ise ;faturanın kesildiği ayda bu satış işlemini KDV beyannamesinin diğer gelirler bölümündeki " amort.tabi sabit kıymet satışı" bölümünde beyan edip etmeyeceğim. Saygılarımla iyi çalışmlar.

Cevap : Bahse konu satış KDV beyannamesinde Kısmi istisnal...

 
 22.04.2015 12:41 (Üye) Soru : 6552 sayılı yasaya gore 131 hesabın borc bakıyesını,ılgılı yasada belırtıldıgı gıbı 689 esabına attım.ılgılı rakama gore %3 vergıyı de tahakkukuk ettırerek 689 hesaba attım. ancak yıl sonu ıtıbarıyle hesapalar kapanacagından dolaayı bu hesapatan nereye gonderılecek.dolayısıyla kapanacak. yardımcı olursanız sevınirım. kolay gelsın

Cevap : 698 hesap,690 hesap ile kapatılır.
 
 22.04.2015 12:40 (Üye) Soru : Hukuk Uyuşmazlıklarında Arabuluculuk Kanunu’nda (Kanun No. 6325 Kabul Tarihi: 7/6/2012); “Taraflar anlaşma belgesini icra edilebilirlik şerhi verdirmeden başka bir resmî işlemde kullanmak isterlerse, damga vergisi de maktu olarak alınır.” İfadesi yer almaktadır. Bu kanuna göre düzenlenecek sözleşmelerde bir tutar belirtildiğinde, bu sözleşme için hesaplanması gereken damga vergisini konusunu Damga Vergisi Kanunu açısından değerlendirmelerinizi rica ederiz. Ayrıca damga vergisinin ödenmesi konusunda tarafların yükümlülükleri nasıl olacağı konusunu da değerlendirmenizi rica ederiz.

Cevap : DV tabi olan işlemler sözleşmelerde rakam söz konu...

 
 22.04.2015 12:20 (Üye) Soru : Kurulmakta olan anonim şirketi muhasebesini kendi bünyesinde tutacatır.Ben sadece beyannameleri gönderme işlemlerini yapacağım nasıl bir fiyat belirlemeliyim teşekkürler

Cevap : Şirketlerin Beyannmelerinin gönderilmesi için sözl...

 
 22.04.2015 12:11 (Üye) Soru : 2.ligte olan spor kulubumüz futbolcuları sigortalı olarak gösterilmekte normal vergi ve primler ödenmektedir. Ancak maç başı adı altında bazen ekstra ödemeler yapılabilmektedir.Bu ödemelerin vergisel boyutunun nedir.

Cevap : Ödenen primler için %10 GV tevkifatı yapılır.(GVK ...

 
 22.04.2015 12:05 (Üye) Soru : Firma yurt dışından mal alıp yurda getirmeden tekrar yurt dışında satmak istiyor.aldığı malın ücretini bankadan yurt dışı fırmaya eft yapıyor.sattığı malın parasınıda bankasına eft şeklinde alıyor.mal hic bir şekilde gumruklerde işlem gormüyor.Bi çeşit transit ticaret. Sormak istediğim bu işlem bizim mevzuatıımız açısından uygunmudur.

Cevap : Yapılan işlem transit ticaret kapsamındadır. Mevzu...

 
 22.04.2015 12:02 (Üye) Soru : Merhaba; gelir vergisi kanununa tabi gerçek kişi bir mükellefim şans oyunları ( sayısal loto, on numara, süper toto vb) , akbil dolumu ve fatura tahsilatına aracılık eden bir kurum gibi faaliyette bulunuyor.Milli piyango sayısal oyun raporu haftalık hesap özetinde komisyon hesaplanıp bu komisyonun %15'i kadar kendisinden gelir vergisi olarak kesilip kalan tutar hesabına aktarılıyor. Haftalık gider karşılığı diye bir de gider hesabından kesiliyor. Buradaki mükellef tarafında ödenen gelir vergisi herhangi bir beyannamede gösterilecek mi? Mükellef aynı zamanda akbil satışı işi de yapıyor. Örneğin; yüklenen 11.504 TL prim 80 Tl gibi rakamlar var. Bunlara ait muhasebe kaydı nasıl yapılmalı ve beyannamelerde gösterilecek mi? Firma işletme defteri tutuyor. Bilgileriniz için teşekkür ederim

Cevap : Kesilen vergiler öncelikle geçici vergi beyannames...

 
 21.04.2015 16:52 (Üye) Soru : merhaba iyi çalışmalar emlak komisyonculuğu yapan mükellefimiz aynı ay içinde kendi adına tapu tescili yapmış ve satışını gerçekleştirmiştir.burda yapılan arsa alım satımı ticari mal gibi görüp fatura kesip %18 kdv ile beyan mı etmeli yoksa değer artış kazancı mı beyan etmeli

Cevap : İşletmeye kayıtlı olmayan, şahsi mal varlığındaki ...

 
 21.04.2015 15:38 (Üye) Soru : Merhaba aşağıdaki konuda yardımınızı bekliyorum. Biz süt ürünleri ihracatı yapıyoruz. Fabrika aşağıdaki KDV düzenlemesi sebebiyle alması gereken KDV iadesinin tamamını alamıyor. Olayı kısaca örnekleyecek olursam şöyle ; Asıl sıkıntı bizim için burada görünenden daha büyük.Tereyağ ithalatında KDV mal bedelinin üzerine telafi edici vergiler eklendikten sonra bulunan matrah üzerinden hesaplanıyor.Yani mal bedeli 100.000,00 KDV 8.000,00 olmuyor.Mal bedeli 100.000 telafi edici vergi 300.000 toplam 400.000 KDV 32.000 oluyor.Bu durumda da örneğin mayıs 2014 döneminde; İhraç kayıtlı teslimlerden almamız gereken 189.000 TL iken üretimde kullanılan tereyağ için ödenemeyen kdv 218.000,00 olarak çıkıyor.Bu durumu Bursa defterdarlığı ile görüştük.Mevcut uygulamada kdv iadesi alamazsınız dediler.KDV iadesi alamamamız demek bizim her ay 200.000,00 TL devreden KDV’mizin artması demek oluyor ki içinden çıkılamaz bir durum oluyor.Bizim dışımızda bu durumdan bu kadar mağdur olan başka da bir firma yoktur diye düşünüyorum.Muratbey ile görüştük onlar KDV iadesi talep etmiyorlarmış.Yurtiçi satışlarının çokluğu sebebiyle talep etmedikleri ihraç kayıtlı satış kdv’si onlar için sıkıntı yaratmıyor olabilir. DİİB sahibi mükellefler, 3065 sayılı Kanunun geçici 17 nci maddesi kapsamında temin ettikleri malzemeleri kullanarak ürettikleri malları Kanunun (11/1-c) maddesi kapsamında ihraç kayıtlı teslime konu edebilirler. DİİB kapsamında KDV ödemeksizin yurtiçi ve yurtdışından satın aldığı girdileri kullanarak ürettiği malı 3065 sayılı Kanunun (11/1-c) maddesi kapsamında ihraç kayıtlı olarak teslim eden bir mükellefin iade alacağı KDV tutarı, ihraç kayıtlı teslim nedeniyle hesaplayıp tahsil etmediği KDV tutarından, bu ürün için DİİB kapsamında aldığı girdiler nedeniyle ödemediği KDV tutarı düşüldükten sonra kalan tutardan fazla olamaz.” Yardımlarınız için teşekkürler

Cevap : Verdiğiniz bilgilere göre ihraç kayıtlı teslimler...

 
 21.04.2015 14:20 (Üye) Soru : iyi çalışmalar sayın danışman. sürücü kurslarının adaylar ile yapmış olduğu sözleşme damga vergisi 1 nüsha olarak ödense problem olurmu. sürücü kursu yönetmeliğinde 2 nüsha olarak düzenlenir ibaresi geçmekte böyle olunca sürücü kursları 2 nüshanında damga vergisinide ödemekle yükümlümü. 1 nüsha düzenlenmiştir ibaresi kullanabilirmi. aday içinde ödemek zorundamı.

Cevap : DV de vergiyi doğuran olay kağıt sayısına bağlıdır...

 
 21.04.2015 14:12 (Üye) Soru : Merhaba Üstadım,15/04/2015 tarihinde Koray ATEŞ bir yazısında dönem sonlarında 121-320 hesapların ters bakiye vermesi halinde 340-159 hesaplara alınması nedeniyle vergi müfettişlerince ceza uygulandığını yazdı.Ana hesaplar ters bakiye vermediği sürece aktarma yapmamamızı tavsiye ediyor. Tekdüzene aykırı olduğu yolunda 4.400,00 TL cezalar kesilmiş.Çok tereddütteyim.Yıllardır uyguladığımız işlem hesapları virman yapmaktı.Bu konuda acilen cevabınıza ihtiyaç duymaktayım.Saygılar

Cevap : Bahsettiğiniz kişinin kişisel yorumudur.İnceleme e...

 
 21.04.2015 13:38 (Üye) Soru : Diğer taraftan 25/06/2008 gün ve 26917 sayılı Resme Gazetede yayımlanan Anayasa Mahkemesi Başkanlığı 20/03/2008 Tarih ve 2006/167 Esas, 2008/86 sayılı Kararında 5429 Sayılı Türkiye İstatistik Kanunun 8. ve 54. Maddesinin ( b) bendinin Anayasaya aykırı olduğuna karar vermiştir. İstatistik amaçla bilgi verilmemesi halinde İDARİ PARA CEZASI UYGULANAMAYACAĞI’NA karar vermiştir ( YILLIK İŞLETME CETVELİNDEN CEZAYA MAHSUR KALDIK NE YAPALİRİZ?) YUKARIDA ATIFTA BULUNAN İSMMMO WEB SİTESİ KAYNAĞI IŞIGINDA BİZİ BİLGİLENDİRMENİZİ RİCA EDERİZ.

Cevap : Sanayi Sicil Sistemine dahil olarak Sanayi Sicil B...

 
 21.04.2015 13:19 (Üye) Soru : sayın üstadım iyi günler. 6552 say.yasa gereği 100 ve 131 fasıllar için yararlandık.İlgili miktarlar bu kalemlerden düşüldü ve karşılığı ödenen miktarlarla beraber 689 kaleme kaydedildi.Firmalarım esas itibariyle ticari karları olan ve KGV ödeyen firmalar.2014 yılı KV bey.si düzenlenme aşamasında 689 rakamlarının yüksek olması nedeniyle gelir tablosunda ticari bilanço zararı çıkmaktadır.Eğer KV beyannamesinde kkeg dahil edildiğinde tekrar kara geçmiş bulunuyoruz.Fakat 689 rakamından dolayı dönem zararı 591 kaleminde kalmaktadır. 591 kalemindeki zarar önümüzdeki dönemlerde sıkıntı yaratmıyacakmıdır? 591 kalemindeki zararı hiçbir şekilde biryerlerden indiramiyeceğimize göre ne yapmamızı önerirsiniz? Örnek olarak gerçek vergi öncesi karımız 76.200,00TL, KKEG ise 685.981,00TL, Bilanço zararımız 609.780,00TL, 193 hes.136 ile kapanırsa ve 370,371 çalışmayacağını varsayarsak, 591 hesap ilelebet bilançodamı kalacak? Cevabınızı ivedilikle bekler çalışmalarınızda başarılar dilerim.

Cevap : Muhasebe kaydı olarak düşünceniz doğrudur. 591 hes...

 
 21.04.2015 13:06 (Üye) Soru : muhtasar bey. 3 aylık dönemler halinde veren Limited şirketler her ay boş da olsa Ba, Bs formu vermek zorundamıdır? Saygılar,

Cevap : Muhtasar beyanname ile Ba bs formlarının ilişkisi ...

 
 21.04.2015 13:05 (Üye) Soru : Merhabalar Hocam. ticari faliyetinde kullanmak üzere aktife kaydettiğimiz hususi kamyonetin Satışında kdvsini kaçtan düzenleyerek faturasını kesmeliyim. Teşekkür ederim

Cevap : Kamyonet satışlarında % 18 KDV hesaplanacak.Binek ...

 
 21.04.2015 13:02 (Üye) Soru : SAYIN üSTAD.Şirket olarak herhangi bir bankadan kredi kullandım.Kredi ödememin vadesi geldi.Ben bu krediyi kullandığım X bankasının veznesine gidip cebimden ödediğim para ile kapatabilirmiyim.yoksa gidip hesaba mı yatırmalıyım veya havale yolu ile resmi olarakmı gödermeliyim.Teşekkürler.

Cevap : Bankaya hesap açtırıp, ödemenin açtırdığınız hesap...

 
 21.04.2015 13:01 (Üye) Soru : sn üstadım ;vuk 449 genel tebliğinde geriye dönük 5 ten fazla araç satışı için resen vergi mükellefiyetlerinde internet ortamında beyanname verilmemesi sebebiyle 352-355 md göre öucz kesilmemesi gerektiği belirtilmiş danıştay 4.dairesinin 7/2/2013 tarih ve 2013/462 karar ve esas no: 2012/6286 aynı doğrultuda karar vermiş olmasına rağmen avcılar vd verdiğimiz dilekçe ile düzeltme fişleri md muavini, şef ve memur tarafından hazırlanıp imzalanmış fakat müdür tarafından red edilmiştir mahkemeye gidin yada özelge getirin 6111 uygulayın denilmiştir.bu konuda yakın tarihli özelge varmıdır.avcılar vd müdürünü ikna etmek için bu şart gözükmektedir.

Cevap : Konu ile ilgili olarak Özelgeler için GİB web sayf...

 
 21.04.2015 12:26 (Üye) Soru : sehir içi personel taşıma işiyle iştigal eden gercek usul vergi mukellefi 2015 basında basit usule geciş yapıyor. kdv muaf olmak istemediğini belirtiyor ve 3 er aylık dönemlerde kdv beyannamesi veriyor. 2014 yılı sonundaki kdv devrini 2015/03 ayındaki kdv beyannamesine devir olarak gececekmiyiz ? şubat ayında arac alış satışı gercekleşmiş noter satışıyla yapılmız fatura kesilmesi gerekiyormuydu ? kdv beyanı verdiği için gecici vergi de vermek zorundamı yoksa sadece 015 ve 014 mükellefiyetmi acılır . iyi çalışmalar

Cevap : 2014 Yılında KDV devir eden KDV 205 yılında verile...

 
 21.04.2015 12:21 (Üye) Soru : HOCAM İYİ GÜNLER DAHA ÖNCE SORDUĞUM SORUMA VERMİŞ OLDUĞUNUZ CEVAP ŞÖYLE:(Vergi karşılığı MALİ KAR üzerinden hesaplanır.Mali karınız yoksa karşılık ayrılmaz.Sizin örneğinizdeki rakamlara göre KKEG den dolayı ticari zarar oluşmaktadır.Bu durumda 370-371-691-692 hesaplar kullanılmaz.193 hesap 136 hesap ile kapatılır.)Benim sorduğum sorumda mali kar çıkmaktadır yani karşılık ayırmam gerekir mi yevmiye kaydı şu şekilde mi olacak 690-21.038,45 691-4.207,69 692-16.830,76 371-4.207,69 193-4.207,69 691-4.207,69 370-4.207,69 690-215.208,17 689-215.208,17 692-215.208,17 690-215.208,17 591-198.377,41 692-198.377,41 bu yevmiye kaydına göre ödenen kurum geçici vergi gelir tablosunda ticari zarar olmasına rağmen vergi karşılığı ve diğer yasal yükümlülük karşılıkları bölümünde görünecek mi incelemenizi rica ederim

Cevap : Kurum geçici vergi gelir tablosunda ticari zarar o...

 
 21.04.2015 08:48 (Üye) Soru : Kolay Gelsin. Avukat olan bir müşterim sıfır bir motorsiklet aldı 35.000 lira civarında bir bedelle. Sorularım şunlardır. 1- Sıfır alınan motorsikletin %18 olan kdv si indirim konusu yapılabilir mi yoksa maliyet olarak mı değerlendirilmeliı? 2- Elindeki eski motorsikletini satarsa KDV oranı ne olmalı? 3- KDV beyanında ilave edilecek kdv olarak mi gösterilmeli yoksa matraha mı dahil edilmeli? 4- Eski motorsikleti alırken kdv sini indirim konusu yapmamıştık, alışta indirmediğimiz kdv yi satarken beyan edip ödemek zorunda mıyız? Teşekkürler..

Cevap : 1-Motosiklet binek otomobil olmadığı için ödenen K...