Tarih  Gönderen  
 27.11.2014 17:20 Soru : İyi günler daha önce iki defa bu soruyu sormuştum ama cevap alamadım. Mimarlık şirketi mükellefimiz bu aya mahsus olarak eski eserlerin röleve hizmet bedeli karşılığı kdv siz fatura kesti 1-Biz bunu kısmi istisna kapsamında mı değerlendireceğiz öyle ise Bu durumda indirim hakkı tanınan ve tanınmayan işlemleri birlikte yapan mükellef olarak mı kayıtlarımızı düzenleyeceğiz. 3-Yani kdv beyannamemizde masraflarımızdan (elektrik tel.benzin muhsebe vs) dolayı indirmiş olduğumuz kdv yi tekrardan ilave edilecek kdv satırına yazarak mı tahakkuk ettireceğiz.şimdiden teşekkürler.

Cevap : KDV uygulama genel tebliğin ilgili bölümü aşağıdad...

 
 27.11.2014 13:06 Soru : merhabalar. şirketimiz meyve suyu imalatı yapmaktadır. meyve suyu için kullanılan pet şişelerden kullanılamaz halde olanları bir şirkete kdv siz olarak kesiyoruz. fatura keserken ve beyannamede dikkat etmemiz gereken nokta nedir?

Cevap : Faturada KDV hesaplanmayacaktır. KDV beyannamesind...

 
 27.11.2014 12:59 (Üye) Soru : Online Satış yapılmaya başlandı Bayan Hamile Giyim..Satışta irsaliyeli fatura kesilip, kred, kartı ibaresi ile satış bedeli kadar düzenlendi fakat satış fiyatı+kargo ücreti ile visa tahsilatı gerçekleştirildi..Ve visa Banka'ya komisyonlu olarak hemen geçti.. 127 (B) 600+391 (A) ile satış kaydı ve visa hesaba hemen geçtiğinden 102+780 (B) 127 (A) olarak ve kargo faturası geldiğindede 127 (B) ve 320 kargo ft (A) olarak muhasebeleştirilecek.. Bununla ilgili farklı görüşünüz var ise belirtmenizi rica ederim..Iyi Çalışmalar..

Cevap : Kredi kartlı satışların bedelinin bankadan tahsil...

 
 27.11.2014 12:36 (Üye) Soru : Limited şirketi aktifine 2008 yılında kayıtlı 3300 m2 arsa var. Arsa üzerine fabrika binası yapılmak üzere inşaata başlanmış. Ancak temel atılmış ve ilk kat kolonları yapıldıktan sonra mali sıkıntılar sebebiyle inşaat yarım kalmıştır. Şimdi, bu arsa satılmak isteniyor. Arsa 2 tam yıl süre ile aktifte tutulduğu için KDV'den istisna ve kurumlar vergisi yönünden de %75 istisna edilebilir. Fakat taşınmazın üzerinde bulunan tamamlanmamış inşaatın faturada nasıl gösterileceği, KDV ve Kurumlar vergisi yönünden istisna uygulanıp uygulanmayacağı konusunda bilgilerinizi rica ederim. Saygılarımla, Yavuz Öztavlı SMMM

Cevap : İki fatura düzenlenmesi gerekir. Birincisi arsa fa...

 
 27.11.2014 12:15 (Üye) Soru : Üstadım merhabalar... Mükellefim Personel Taşıma faaliyetinde kullandığı aracı satıp, yerine başka bir araç alıyor ve faaliyetine devam ediyor. Sattığı aracın amortisman düşüldükten sonraki bedeli ile satış bedeli arasındaki + yada - farkı deftere kaydediyor ve KDV sini de diğer KDV olarak beyannamede beyan ediyoruz. Öğrenmek istediğim Sınıf değiştirme de satış komple mi değerlendirilir ki öyle söyleyenler var görüşlerinizi bekliyor, saygılar sunuyorum...

Cevap : VUK hükümlerine göre sınıf değiştirme de kıstas al...

 
 27.11.2014 11:55 (Üye) Soru : Hepinize kolay gelsin. Sorum; Firmalarımızdan biri (Limited Şirketi) e-fatura ya zorunlu olmadığı halde geçmek istiyor. 01/01/2015 den itibaren e-faturaya geçecek şekilde başvurularımızı yapmak istiyoruz. Bunun için hangi tarihte veya ne zaman e-fatura ve e-defter başvurusunda bulunmamız gerekli. Yani 27/11/2014 tarihi mi son tarihtir. Yoksa 01/12/2014 tarihinde başvuruda bulunmamız yeterlimi? Başvuru ve onay Süreçleri ne kadar zaman da biter? İvedi şekilde tarafıma cevap verilebilirse sevinirim. İyi Çalışmalar....

Cevap : Konu ile ilgili Bürokratik işlemler GİB web sayfas...

 
 27.11.2014 11:52 (Üye) Soru : KASA AFFINDAN YARARLANMAK İSTEDİK BİZ BİLANÇOMUZDA 131 HESABI HİÇ KULLANMADIK MÜKELLEF FAİZ VE STOPAJ ÖDEMELERİNE YANAŞMADIĞI İÇİN BU FAZLALIK HEP BANKA KREDİLERİNDE VE ÇEK VE SENET HESAPLARINDA DURDU KASA FAZLALIĞI İNCELEMEYE GİRECEĞİNDEN ;BU DURUM 2013 YILI BİLANÇOSUNDA DURUYOR ANCAK DÜZELTME YAPTIĞINIZDA BU TUTAR OTOMATİK KASAYA AKIYOR. SON GEÇİCİ VERGİDE 2014 DÜZENLEME YAPTIK ANCAK KASA AFFI BEYANI VEREMEDİK KASA 2013 Ü DİKKATE ALDIĞINDAN ORTAKLAR ALACAK HESABINA BU TUTARI EKLERSEK BEYAN KABUL EDİLİYOR ANCAK BİZ 2013 DE ORTAKLAR HESABINI KULLANMADIK FAKAT KASA FAZLALIĞI GERÇEK ANCAK BANKA VE ÇEK SENETLERDE TEBLİĞİ OKUDUĞUNUZDA BU KONUDA BİR AÇIKLAMA YOK FATURASIZ BELGELERDEN BAHSEDİYOR BİZDEKİ DURUM DA BUNA BENZER BANKA KREDİLERİ GERÇEĞİ YANSITMIYOR ÇEK SENETLERDE BU KONUDA BİR ÇÖZÜM MÜMKÜN DEĞİL Mİ ? YOKSA GERİ ADIM ATIP SON GEÇİCİ BEYANI DÜZELTECEĞİZ SAYGILARIMLA

Cevap : Yapmış olduğunuz işlemler vergi hukukuna ve muhase...

 
 27.11.2014 11:47 (Üye) Soru : 6522 sayılı kanuna göre kasa fazlası beyannamesi şirket için nereye nasıl verilecek elektronik ortamda nasıl verilecek

Cevap : Kasa affı ile ilgili beyan e-beyan sisteminden 31/...

 
 27.11.2014 11:44 (Üye) Soru : Uluslar arası nakliye işi yapan bir mükellef, teslim aldığı ürünleri teslimat adresine teslim etme işleminde bazen teslimat süresi 120 günü bulmaktadır.(özellikle deniz yolu taşımalarında)yani malı türkiye'den yüklediği tarih ile Yurtdışındaki bir alıcıya teslim ettiği tarih arasında 3 aylık bir zaman bulunmaktadır. -Bu durumda nakliye faturası nezaman kesilmelidir. MAlı ilk yüklediği tarihte 7 gün içerisindemi? Malı alıcıya teslim ettiği tarihte 7 gün içerisindemi ? yoksa ilk yüklediği tarihteki ay sonuna kadarmı?

Cevap : Fatura malın yüklendiği tarih den itibaren 7 gün i...

 
 27.11.2014 11:07 (Üye) Soru : 1-Sanayi sicile kayıt yaptıracak firmalardan kasıt işletme defterine tabi üretim yapan 2.sınıf mükellefleri de kapsıyor mu. 2-Eski arabaları (1940 model) yeni parçalar ilave ederek modernize yapma işlemi de üretim midir.Bu işletme 2.sınıf esnaf o da sanayi sicile kayıt olmak zorunda mıdır. 3-Kayıt işlemini firma sahibi mi yaptırmak zorunda yoksa mali müşavir olarak onun adına biz yapabilirmiyiz. İyi çalışmalar.

Cevap : Soru cevap bölümümüzde her bölüm Konularına göre a...

 
 27.11.2014 11:04 (Üye) Soru : değerli danışmanımız.iyi akşamlar. özel eğitim ve rehabilitasyon hizmeti veren bir müşterimiz fatura keserken SAYIN: BAŞAKŞEHİR İLÇE MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ- Emine ER TC:XXXXX olarak fatura etmekte.İsim öğrencinin adıdır. Fatura bedelinide İLÇE MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ ödemektedir. Biz BS VERİRKEN Başakşehir ilçe emniyet müdürlüğü olarakmı yoksa EMİNE ER olarak mı vereceğiz. faturada ilçe müdürlüğünün vergi kimlik numarası da yazmamaktadır. tşk

Cevap : Bs formuna nihai tüketicilerin TC kimlik numarası ...

 
 27.11.2014 10:55 (Üye) Soru : merhaba serbest meslek mensubu aracını kiraya verdiğinde kdv kanunu yönünden mkz düzenlemesi gerekirmi ? yoksa sadece gmsi olarak yıllık beyanda beyanı yeterli olur mu? sayg

Cevap : Özel aracın kiralanmasından elde edilen Gelir GMSİ...

 
 27.11.2014 10:53 (Üye) Soru : Ahmet bey daireyi 150.000 TL ye alıyor ancak tapuda devir 45.000 TL Ahmet bey daireyi 4 ay sonra satacak ancak 220.000 TL ye ve bu tutar tapuda gözükmesi mecburi bu nedenle çok fazla gelir vergisi çıkacak Bu durumda; Ahmet bey tapu dairesinde pişmanlıkla daire bedelini 150.000 TL ye çıkarıp aradaki harcı ödese ve gelir vergisinide 220.000 ile 150.000 arasındaki kazanca göre hesaplasa bir usulsüzlük olur mu? Maliyenin vergi kaybı oluyor çünkü maliye sen alımı bilinçli yükselttin çünkü harç daha düşük gelir vergisinden bilinçli yaptın diyebilir mi? Ceza uygulanabilinir mi? Teşekkürler

Cevap : Yorumu siz yapmışınız.220.000-45.000 aradaki fark...

 
 26.11.2014 16:58 Soru : SAYIN YETKİLİ.. BAHSE KONU İŞLEMİ BİLDİRİCEM BU BENİM KENDİ KENDİME KESMİŞ OLDUĞUM BİR FATURA OLDUĞU İÇİN KENDİ BİLGİLERİMİ GİRİCEM BUNDAN DOLAYI BS FORMUNDA BİLDİRİP BA FORMUNDA BİLDİRMİYİCEM YOKSA BA FORMUNDA DAMI BİLDİRMEMİZ GEREKİR. ÇAPRAZ SORGUDAN YOLA ÇIKARAK.

Cevap : Ba Bs formuna da aynı bilgileri gireceksiniz.
 
 26.11.2014 16:49 Soru : İYİ ÇALIŞMALAR. SORUM BA BS FORMLARI İLE ALAKALI BİRİNCİ SINIF BİR MÜKELLEF KAPANIŞ YAPACAK BUNUN İLE İLGİLİ OLARAK DEMİRBAŞ ARAÇ ÇIKIŞINI KENDİ ÜZERİNE FATURALANDIRMIŞ BULUNMAKTA VE BA BS SINIRINI GEÇİYOR. KENDİ ADINA YAPTIĞI SATIŞ İÇİN FATURA DÜZENLENMİŞ OLUP BA BS FORMUNDA BİLDİRMESİ GEREKİRMİ? GEREKİR İSE HEM BS HEM BA DA BİLDİRMESİ GEREKİR. İYİ ÇALIŞAMALAR.

Cevap : Bahsettiğiniz fatura için Ba bs formu verilecektir...

 
 26.11.2014 16:45 Soru : iyi günler;kensel dönüşüm kapsamında belediyeden riskli yapı raporu düzenlenerek harçlardan (ruhsat harcı gibi) muaf olarak inşaatımızı bitirdik bu şimdi daire satışı yapacağız 6306 afet riskli alanların dönüştürülmesi hakkındaki kanun kapsamında ki yerler 2012/4116 sayılı Bakanlar Kurulu kararının 7. maddesi ile söz konusu KDV oranları yeniden belirlenmiştir. Önceden 150 m2’nin altındaki konutlarda uygulanan %1 oran uygulaması terk edilerek 1319 sayılı emlak vergisi kanunun 29. maddesine göre açıklanan metre kare birim değerlerine göre belirlenecek bir sisteme geçilmiştir. Bu bağlamda bizim keseceğimiz faturaların kdv oranı ne olacak bilgi verirmisiniz.

Cevap : İnşaatınız Kentsel dönüşümden yararlanılarak yapıl...

 
 26.11.2014 16:43 (Üye) Soru : Sayın yetkili, Bir firmama 2009/12 ayına ait 1000 tl lik ba/bs formunun gec verilmesinden dolayı özel usulsuzluk cezası geldi.Bunu 6111 sayılı kanuna göre 3/2 indirimli ödenebileceğine dair yazılar okudum.BU doğrumudur.Vergi idaresinin bu yönde bir özelgesi varmıdır.Teşekkur ederim.

Cevap : 2009/12 dönem için kesilen Özel usulsüzlük cezasın...

 
 26.11.2014 16:37 (Üye) Soru : iyi günler Özel eğitim ve rehabilitasyon hizmeti veren kurumumuz faturasını BAŞAKŞEHİR İLÇE MİLLİ EĞİTİM MÜDÜRLÜĞÜ X ŞAHIS OLARAK kesmektedir. Yani faturada ilçe milli eğitim müdürlüğü ve altında da hizmet alan şahsın ismi bulunmaktadır.BS beyanımızı gönderirken ilçe milli eğitim müdürlüğü olarak mı beyan edilecek yoksa şahıs olarak mı dikkate alacağız. kolay gelsin

Cevap : Ba Bs formuna Vergi mükellefi kimse o kişinin verg...

 
 26.11.2014 16:12 (Üye) Soru : Merhaba , sermaye artış ile ilgili soruma resmi gazetedeki rakamdan düşük olmaması koşulu ile serbest demişsiniz, benim buradaki amacım şirket yetkilisine fiyatla ilgili bir belge sunmak , o yüzden 2 ayrı ücret oda tarifesinde gösterilmesinin nedenini sormuştum, şirket yetkilisi üstteki rakam ile alttaki rakam gördüğünde şüpheye düşmesini önlemek. Saygılarımla

Cevap : Oda tarifesinde iki ayrı ücret değil 4 ayrı ücret ...

 
 26.11.2014 16:00 (Üye) Soru : Sayın danışman, kentsel dönüşüm kapsamında altı kardeş oturdukları binayı yıktırıp tekrardan yaptıracaklar.Binayı yaptırırken kardeşlerden birinin yapı muteahiti gözükmesi gerekiyor. Bu kişi aynı zamanda vergi mükellefi de açtırmak zorunda mıdır?Mükellefiyet açılacaksa şayet nasıl bir yöntem uygulanmalıdır şahıs şirketimi kurulmalıdır? Bina bitince kardeşlere daireler aynı şekilde hisseleri oranında pay edilecektir. iyi günler dilerim.

Cevap : Özel inşaat işi için Vergi kanunlarına göre mükel...

 
 26.11.2014 15:59 (Üye) Soru : Bi arakadşım galeri açtı.2.el oto alım satımı yapan kişilerde noter satışı ve gider pusulası ile giriş yapıyoruz satışta ise otomobil ise kdv 1 den satış .ticari ise %18 olarak düzenleniyor benim bildiğim bu. başka bir firma amasyada ise elde ettiği kardan oto %1 ve ticari %18 uyguluyor. Kolay gelsin.

Cevap : İkinci el araç satışlarında uygulanacak KDV oranı ...

 
 26.11.2014 15:54 (Üye) Soru : iyi günler. sağlık ve rehabilitasyon hizmeti veren özel eğitim ve rehabilitasyon merkezi, faturalarını bağlı bulunduğu başakşehir ilçe milli eğitim müdürlüğü ve altında şahıs ismi şeklinde kesiyor.faturayı şahış olarak mı dikkate alacağız yoksa milli eğitim müdürlüğü şeklinde mi kayıt edeceğiz.

Cevap : Milli Eğitim Bakanlığı isminin ve logosunun kullan...

 
 26.11.2014 13:01 (Üye) Soru : Sayın İlgili, Konu ; e-defter.. mevzuat ve uygulamaları açısından 01.01.2015 tarihinden itibaren muhasebe fişleri oluşturulurken her belge türü (fatura (açık hesap/peşin), banka hareketleri, sigorta poliçeleri, s.m.makbuzları, gider pusulaları, bazı giderler(yazar kasa fişleri, yolcu biletleri..) çek verme/alma, senet verme/alma, virman, kdv... tahakkuku, ücret tahakkuku, kasa tahsilat/ödeme (cari hesap işlemleri, vergi-sgk prim ödemeleri...) v.b. Her bir belge/ her işlem ayrı ayrı muhasebe fişlerinde mi olmalı ? p.s.fişli giderler masraf raporu ekinden İcmal olarak kaydedilebilir mi ? .. İlginiz için teşekkürler.

Cevap : Muhasebenin genel kurallarında her bir belge ayrı ...

 
 26.11.2014 11:35 (Üye) Soru : Sayın Üstadım; Taşeron hizmeti vermek üzere bir firma ile sözleşme imzaladık. Firma bize ödemesi gereken avans bedelinden damga vergisi tutarını kesti. Bende neden kestiniz biz kendi damga vergimizi kendimiz öderiz diyince biz sizin adınıza ödeyeceğiz siz gider yazacaksınız dediler. Bugün kendilerinden adımıza ödediğiniz tahakkuk ve dekontu gönderinde gider yazalım deyince kendi Damga vergisi beyannamesini ve tahakkuk fişini bana gönderdi bende biz bunu nasıl gider yazarız sizin adınıza olan bir tahakkuk ve ödeme makbuzu dedim. Karşıdaki Mali müşavir arkadaş damga vergisi böyle giderleşebilir sen beyanname içinden kendi adına olan satırı gider işle bizden alacağından mahsup et diyor. Bu doğrumu ? cevabınız için şimdiden teşekkür ederim. Saygılarımla

Cevap : Böyle bir işlem olmaz. DV tabi sözleşmelerde sözle...

 
 26.11.2014 11:32 (Üye) Soru : iyi günler iyi çalışmalar yapacağınız yorum için şimdiden teşekkür ederim. Maden işletmeciliği yapan firmamız yurtdışında bir firmaya ait madende kullanılan makinaları bedelsiz olarak ( karşılığında belli miktarda belirli kalitede malı belirli fiyattan satma garantisi vererek) geçici ithalat yoluyla türkiyeye getirmiştir. Makinalar için her hangi bir kira bedeli belirlenmemiştir. Gümrük beyannamesi 568.000-Tl üzerinde düzenlenmiş. kdv si olan 102.000-tl tutar için teminat mektubu alınmış işlem içinde 102.000-tl nin %3 ü oranında tutar * 6 ay 18.000-tl kdv olarak firma tarafından gümrük iaderesine ödenmiştir. Sorum bu işlem BA formunda beyan edilmesi gerekir mi beyan edilecekse hangi rakam üzerinden beyan edilmesi gerekir. Birde Bu makinaların firmanın kullanımında kaldığı süre boyunca Sorumlu sıfatıyla kdv beyanı ve stopaj kesintisi yapılması gerekirmi. İyi çalışmlar

Cevap : Ba formuna Mal bedeli yazılır.KDV yazılmaz. Mal al...

 
 26.11.2014 11:30 (Üye) Soru : Merhaba, 331 hs bakiyesi sermaye arttırım için kullanmak istenirse , odanın yayınladığı asgari tarifeye göre sermaye arttırım ücreti farklı , ortaklara borçlar ilave ücreti farklı , acaba hangisini almamız gerekiyor veya her iki ücretide mi almamız gerekiyor, Saygılaımla.

Cevap : Resmi gazetede yayımlanan ücretten az olmamak üzer...

 
 26.11.2014 11:22 (Üye) Soru : Merhaba, Şirketimiz gerçek kişi olan işyeri sahibine 2010/7. aydan bu yana 5.000 TL nin üzerinde kira ödemesi yapmaktadır. Kira ödemeleri BA formunda bugüne kadar beyan edilmedi. 396 sayılı VUK genel tebliği açık olarak beyan edilir demese de konuyla ilgili özelgelerde beyan edilmesi gerektiği belirtiliyor. Bundan sonra ve geriye dönük olarak ne yapamalıyım. Teşekkürler.

Cevap : Kira ödemeleri Ba formuna ( limitlerin aşılması ha...

 
 26.11.2014 11:04 (Üye) Soru : Merhaba Envanterime kayıtlı aracımı 16.250 tl ye sattım.makbuz keserken kdv ve stopaj oranım nasıl olacak.kdv1 stapalı yüzde 20 yapsam tutturamıyorum hesaplayarak yazarsanız çok seviniriö. iyi çalışmalar

Cevap : S.Meslek erbapları envantere kayıtlı binek araçlar...

 
 26.11.2014 11:01 (Üye) Soru : Meslektaşlar arası Haksız Rekabetle Mücadele kapsamında Odamız web sitesinde, Sözleşme Hazırlama ve Ücret Hesaplama Tablosu yer almaktadır.Böylece 2015 yılı için web sitesi üzerinden hesaplayıp sözleşme düzenleyeceğiz. Öncelikle bu düzenleme için emeği geçenlere teşekkür ederim. Bu konu ile ilgili sorum şu ; Girdiğimiz bilgilere göre sistem tarafından asgari ücret otomatik hesaplaması yapılmaktadır.Ancak ben asgari ücretin üzerinde tuttuğum defterlerim var.Asgari ücretin üzerinde manuel ücret yazamayacakmıyım? Neticede odanın bir de önerilen listesi var!Benim durumumdakilere öneriniz nedir?

Cevap : Konu Hakkında teknik bilgiyi ODA Bilgi işlem merke...

 
 26.11.2014 10:59 (Üye) Soru : Merhaba,çalıştığım firmanın beyannamelerini imzalamam için(bağımlı) oda nezdinde yapmam gerekenler tam olarak nelerdir? Kaşe başvurusu yeterli midir? Maddeler halinde belirtmeniz mümkün müdür?

Cevap : Kaşe müracaatı yapmanız gerekir. Ayrıca ; Odadan "...

 
 26.11.2014 10:55 (Üye) Soru : MERHABA Sigorta işi ile iştigal eden aracılık yapan bir mükellefimiz mevcuttur. Bu mükellefimize b formu verilmedi diye 2007-8-9-10-11-12-13 yıllarına ait vergi ceza ihbarnamesi gelmiştir. Kontrol ettiğimizde BS formunu bilerek vermediğimizi tespit etmiş bulunmaktayız. Sigorta aracılık firmasının herhangi bir KDV mükellefiyeti olmadığından SİGORTA KOMİSYON GİDER belgesi haricinde bir geliri bulunmamakta olup fatura kesmemektedir. Bu sebeple BS formu verilmemiştir. Bununla ilgili yorumunuzu öğrenebilirmiyim tşkler

Cevap : Öncelik Ba Bs formlarının KDV mükellefiyetinin ilg...

 
 26.11.2014 10:48 (Üye) Soru : esnaf ve ticaret odalarının ödenmeyen aidatlardan geriye dönük en fazla 5 yıllık aidatları tahsil edebileceği söyleniyor acaba bu doğrumudur. 6552 sayılı yasa ile taksitlendirme yapmak isteyen mükellefler tüm borçları ödemek zorunda mı yoksa odaların silmek zorunda olduğu (herhangibir ödeme tebligatı yapmadığı için tahsilat zaman aşımı gibi) aidatlar varmı?

Cevap : Esnaf ve Ticaret odalarına olan borçlar 6552 sayıl...

 
 26.11.2014 10:46 (Üye) Soru : İyi çalışmalar. Bir gerçek kişi mükellef ayrı iş kollarında biri bilançoya biri ise işletme defterine tabi olabilir mi? Teşekkür ederim.

Cevap : VD ne ikinci bir iş yapılacağı bildirilmesi gereki...

 
 26.11.2014 10:43 (Üye) Soru : SAYIN ÜSTAD; SİZE BU SORUYU 24/11/2014 TARİHİNDE SORMUŞTUM. FAKAT SİSTEMDEN SORUM BİR ŞEKİLDE SİLİNMİŞTİR. BENDE SİZİN BANA BEYAN ETTİĞİNİZ CEVABIN DOĞRU OLDUĞUNU BİLDİĞİM HALDE MÜKELLEFİM VE YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRİ ARASINDA KALMIŞ OLDUĞUMDAN SORUMU YİNELİYORUM. ŞİMDİDEN ÖZÜR DİLER VERECEĞİNİZ AYDINLATICI CEVABINIZ İÇİN TEŞEKKÜR EDERİM. BU SORUYU BEN SİZE 10/11/2014-12/11/2014 TARİHLERİ ARASINDA SİZE SORDUM.SİZ BANA AŞAĞIDAKİ ŞEKLİ İLE CEVAP VERDİNİZ. AMA MÜKELLEFİN YEMİNLİ MALİ MÜŞAVİRİ ISRAR İLE KASA DÜZELTMESİNDEN KAYNAKLANAN ZARARIN %15 ORANINDA STOPAJ ÖDEMEDEN DAĞITILMAYAN GEÇMİŞ YIL KARLARINDAN MAHSUP EDİLEBİLECEĞİNİ VE BUNUN KAR DAĞITIMI SAYILMAYACAĞINI SÖYLÜYOR. SORUNUN VE CEVABIN TAM METNİ EKTEDİR. EK :Soru : Sayın Üstad size 10/11/2014 tarihinde aşağıdaki soruyu sordum sizde cevabını yine aşağıdaki şekilde verdiniz teşekkür ederim. Fakat bu konu ile ilgili bir başka sorum olacak ;Kasa düzeltmesi zararı Kurumlar Vergisi matrahını hesaplamada kullanılamaz.Fakat dönemin net kar'ını hesaplamada dikkate alınırmı? İyi çalışmalar dilerim. ( Merhaba Üstad; Sorum 6552 sayılı kanundaki Bilançoda Görünüp işletmede mevcut olamayan Kasa Mevcutları ile İlgili. 31/12/2014 tarihine kadar beyan ederek % 3 vergisini ödediğimiz Kasa mevcudu ile ilgili meydana gelen KKEG zararının bilançodaki durumu ne olacaktır. Oluşmuş olan bu zarar dağıtılmamış Geçmiş yıl karlarından mahsup edilebilirmi ? İyi çalışmalar dilerim. Cevap : Geçmiş yıl karlarından mahsubu mümkün. Ancak;Öncelik ile kar dağıtımına ilişkin % 15 GV stopajı yapılacak,kalan kısım ortağa dağıtılmadan (verilmeden) mahsup yapılabilir. Cevap : Kasa affı rakamı Döneminde KKEG gider olarak kayıtlarda yer alır.Ticari kazancın tespitinde giderdir. Ancak Mali karın hesaplanmasın da gider olark dikkate alınmaz.Matraha ilave edilir.

Cevap : Sorunuz ikinci defa yanıtlanmıştır. Ancak sistemde...

 
 26.11.2014 10:36 (Üye) Soru : İyi günler, Kuyumculuk imalat sektöründe faaliyet gösteren müşterim, bankadan altın kredisi kullanıyor. Şöyleki banka kredi borclandırma karşılığında kendisine 1000 gr külçe altın veriyormuş belge olarakta sadece kredi ödeme planı veriyor. fatura yok. aldığı bu külçeyi eritip mamül mal yapıyor. Sorum banka kendisine fatura vermediği için bu malı stoğa nasıl giriş yapacağız elimizde sadece ödeme planı var diğer sorumda bu bir mal alışı ise b formunda gösterecekmiyiz. Banka ile görüştüm fatura kesmiyoruz dedi.

Cevap : Banka vermiş olduğu altın için fatura veya benzeri...

 
 25.11.2014 15:17 (Üye) Soru : Eczanelerin miladı dolan ilaçlarını Eczacılar Odası Vasıtasıyla İmha Ettirmeleri karşısında aldıkları belgelerin; 1)KDV beyannamesi 2)Gelir Vergisi Beyannamesi 3)Tekdüzen Muhasebe işlemleri durumunun nasıl gerçekleştiği hakkında bilgilerinizi talep ederim. Saygılarımla

Cevap : MİYADI (Kullanım süresi geçen ) ilaçlar için VD Ta...

 
 25.11.2014 15:14 (Üye) Soru : sayın yetkili, belediye(inşaat ruhsat harcı,zemin etüt harcı vs.) ve tapu harçları ba formuna dahil edilecek midir? teşekkürler

Cevap : Konu hakkında tebliğlerde açıklık yoktur. Sorun ya...

 
 25.11.2014 15:08 (Üye) Soru : Merhaba, Bir adi ortaklık kuracağım. Faaliyet konusu danışmanlık ve benzeri. Karı koca evlerini home ofis olarak gösterecekler. Kadıköy vergi dairesi sicil memuru evin bir kısmını işyeri gösterip kira stopajını buna göre ödeyebileceğimizi söyledi. Bu durumda kira kontratını nasıl düzenleriz? 2 adet kira kontratı mı olmalı, tek kira kontratında ayrıntı mı yazmalıyız? Şimdiden teşekkürler, saygılarımla.

Cevap : EV kiralık ise işin yapılan kira kontratı iş yeri ...

 
 25.11.2014 15:01 (Üye) Soru : Öncelikle iyi günler. Üstadım ham sığı derisi alıp vidala deri olarak satmakta olan bir mükellefim. bu ay müstahsil makbuzu ile nihai tüketiciden ham deri toplamıştır. aldığı müstahsil makbuzları borsadan onaylatıp %1 vergisini ödemiştir. Bildiğiniz gibi Ham deri 9/10 KDV tevkif ata tabidir. Bu makbuzlarla alınan ham deri üzerinde herhangi bir KDV hesaplanıp KDV 2 beyanı ile beyan edilecek midir? ASIL ÖĞRENMEK İSTEDİĞİM KDV UYGULANIP UYGULANMAYACAĞI. UYGULANACAKSA KDV TEVKİFATI YAPILACAKMI.? ŞİMDİDEN TEŞEKKÜRLER.

Cevap : Müstahsil makbuzu ile alınan derilere KDV uygulanm...

 
 25.11.2014 14:58 (Üye) Soru : MERHABA VERGİ LEVHASINDA ÇAY OCAĞI , KAHVEHANE FAALİYETİ GÖRÜNEN BİR MÜKELLEF AYNI ZAMANDA ÖZEL SERVİS TAŞIMACILIĞI DA YAPMAKTADIR. KENTSEL DÖNÜŞÜM NEDENİYLE İŞYERİ YIKILAN MÜKELLEF ÇAY OCAĞINI KAPATIP ÖZEL SERVİS TAŞIMACILIĞI İŞİNE DEVAM EDECEKTİR. BU DURUMDA VERGİ DAİRESİNE ÇAY OCAĞININ KAPANIŞI İLE İLGİLİ NASIL BİR YOL İZLENMELİDİR. ÇAY OCAĞINDA YAZARKASA KULLANILMAKTADIR. TŞK.

Cevap : VERGİ DAİRESİNDE YAPILACAK BÜROKRATİK İŞLER KONUSU...

 
 25.11.2014 14:57 (Üye) Soru : Meslek mensubu olarak POS ile tahsilat yapabilir miyiz?

Cevap : Kredi kartı ile Tahsilat Yapabilirsiniz.
 
 25.11.2014 14:52 (Üye) Soru : Merhaba,inşaat sektöründe faaliyette bulunan firmamızın ana sözleşmesinde Yurt içinde ve yurt dışında her türlü gayrimenkul alımı satımı,pazarlamacılığı ve komisyonculuğunu yapmak bulunmaktadır.Firma aktifindeki arsayı satmayı düşünmektedir bu arsanın satışı KDV'ye tabi olarak mı yapılacaktır? yoksa arsanın satışı KDV'den muafmıdır.İyi çalışmalar

Cevap : Gayrimenkul alımı satımı, Kiralaması işiyle iştiga...

 
 25.11.2014 14:49 (Üye) Soru : ÜSTADIM MERHABALAR MÜKELLEFİM GÜMÜŞ TAKI İTHAL ETMİŞ BULUNMAKTADIR. BUNLARI TOPTAN VE PARAKENDE OLARAK SATIŞINI YAPACAK BU SATIŞLARIN KDV KARŞISINDAKİ DURUMU NEDİR

Cevap : Perakende satışlarda yazar kasa ve fatura toptan s...

 
 25.11.2014 12:04 (Üye) Soru : MERHABA OKUL SERVİSİ TAŞIMACILIĞI YAPAN BİR MÜKELLEFİN SERVİS ARACINI SATMASI HALİNDE UYGULAYACAĞI KDV ORANI %18 Mİ OLMALIDIR

Cevap : EVET. SATIŞ İÇİN DÜZENLENECEK FATURADA % 18 KDV H...

 
 25.11.2014 11:43 Soru : merhabalar. imalat yapan şirketimiz 2013- kasım döneminde kuruldu. 2013 yılı içerinde üretim faaliyeti olmadı 2014 yılı içerinde üretime başlandı. sanayi sicil belgesi için başvuru yapabilir miyim? ve 2014 mi 2015 yılında mı başvuru yapmalıyım?

Cevap : 31/12/2014 tarihine kadar belgenizi alınız aksi du...

 
 25.11.2014 11:28 (Üye) Soru : Sayın Üstad;serbest meslekle uğraşan ( müendislik bürosu ) ancak işyeri limted şirket olarak kurulmuş ve işine devam ediyor.Bu limited şirket serbest meslekle iştigal ettiği zaman mesela ( bir proje çizdiği zaman )%3 stopajlı serbest meslek makbuzu kesiyor.fakat aynı zamanda inşaat işleri ilede uğraşıyor.Bu işi yaptığı zaman normal fatura kesmesi gerekiyor.Bir şirket altında hem serbest meslek makbuzu diğer işini yaptığı zaman da normal fatura kesebilirmi.Yoksa serbest meslek için bir firma diğer işleri içinde ayrı bir şirketmi kurması gerekiyor. Cevabınıza teşekkürler.

Cevap : Bilindiği üzere Limited şirketler hangi iş ile işt...

 
 25.11.2014 11:06 (Üye) Soru : Mrhb. 1-suit otellerde kiraladıkları bina veya farklı yerlerde tek tük kiraladıkları daireleri stopaj yönünden ve vergi dairelerine şube olmayacağına göre bildirim olmalımı veya ne diye bildirimde bulunulmalı her kiralanan farklı daireler. 2-Kdv oranı %.18 girmekte fakat gıdaları her odanın kendi buzdolabında içiki ve yiyecekleri hazır sunularak verilmekte o zaman kdv oranı 3- Herhangi bir teşfik varmıdır " istanbul" teşekkür ederim.ilgi ve alakanıza şimdiden.

Cevap : İş için gerçek kişilerden yapılan kirala ödemeleri...

 
 25.11.2014 11:00 (Üye) Soru : iyi günler : mükellefimiz bir eğitim vakfına makbuz karşılığı bağışta bulunmuştur; 1-)bu bedel ba formunda beyan edilecekmidir 2-)muhasebe kayıdı nasıl yapılmalıdır 3-)kurumlar beyanında indirimi nasıl yansıtılacaktır. teşekkürler iyi çalışmalar

Cevap : Yapılan bağış ba formunda bildirilecektir. Bağış v...

 
 25.11.2014 10:57 (Üye) Soru : İyi günler,iyi çalışmalar dilerim. Benim sorum şu:Mobilya alım satımı yapan firmamızın stoklarında 153 nolu hesapta kayıtlı bulunan mallarımıza borcumuzdan dolayı haciz işlemi yapıldığında (alınıp götürüldüğünde)yapmamız gereken muhasebe kaydımız nasıl olmalıdır?.Bu durumu bağlı bulunduğumuz vergi dairesine bildirmemiz gerekmekte midir?İlgili muhasebe kaydının o yıl içerisinde yapılması unutulduğunda zaman aşımı söz konusu mudur?

Cevap : Haciz hangi borcunuza yapılmış ise o hesap(320-329...

 
 25.11.2014 10:54 (Üye) Soru : Muhasebesini tutmakta olduğumuz şirkette 2013 yılı için vermiş olduğumuz Kurumlar vergisinde mahsup edilecek vergiler kısmının yazılması sehven unutulmuştur. Bu rakam bilançomuzda 293 hesapta durmakta ve sıralı olarak 193 ve 371 hesaplara atılmadığından vergi dairesi sisteminde görülmemektedir. Bizim mahsup işlemini yapabilmemiz için kurumlar beyannamesine düzeltme verilmesi gerekiyor sanırım. Ayrıca 293 hesaptan 193 ve 371 hesaplara virman işlemini, 2013 yılında kayıtlarımızda (yevmiye defterinde) düzeltmemiz gerekli midir?

Cevap : Kurumlar vergisi beyannamesini düzeltiniz .193 ve3...