Tarih  Gönderen  
 04.05.2016 14:32 (Üye) Soru : Merhaba, Yeminli Mali Müşavirler, Karşıt inceleme tutanaklarını mail veya kargo yoluyla bize göndererek, bizden karşı inceleme tutanaklarını doldurup onlara göndermemizi istiyorlar. Bu konuda ki yükümlülüğümüz nedir? Doldurmamız gerekiyor mu? Teşekkürler.

Cevap : Yeminli mali müşavirler karşıt incelemeyi fiilen d...

 
 04.05.2016 14:30 (Üye) Soru : Sayın danışman, Kollektif şirket 2015 yılını zararla kapattı. Kollektif şirket ortakları için 2016 yılı 1.dönem gelir geçici vergi beyannamesini verirken geçmiş yıl zararını indirim konusu yapabilir miyiz?

Cevap : Bilindiği üzere Kollektif şirket "ortaklık" için G...

 
 04.05.2016 14:28 (Üye) Soru : Öncelikle İyigünler Dilerim Sayın Üstadım Benim Sorum Limited Şirkete hem ortak hemde müdür olanlar şirketten huzur hakkı altında ücret almaya maşladılar.Lakin bu kişiler öncesinde bağkur olarak asgeriden yatırmaktadırlar bu şekilde yatırmaya devam etmelerinde bi mahsur varmıdır yoksa almaya başladıkları ücret üzerindenmi bağkur ödemeye geçmeleri gerekmektedir.Saygılarımla

Cevap : Huzur hakkı ödemelerinin Sosyal Güvenlik mevzuatı ...

 
 04.05.2016 14:27 (Üye) Soru : merhaba sayın danışman , geçici vergi yaparken brüt satış dağılımı diye bir sayfa eklenmiş. brüt satışlarımıza 6661 nolu teşvik nedeni ile 602 nolu hesaba yazdığımız sgk teşvik gelirinide ekleyecekmiyiz. teşekkürler

Cevap : Eklenen bölümdeki faaliyet kodu hesap planı ile i...

 
 04.05.2016 14:19 (Üye) Soru : Sayın danışman, Sosyal sigortalar yönetmeliğine göre her ay eksik gün bildirgesi (ek10) verme zorunluluğu 10 un altında işçi çalıştıran işyerleri için geçerlidir. Firmanın birden fazla sigorta tescili var ve toplamda 10 nun üzerinde işçi çalıştırmaktadır. Ancak eksik gün çalışılan yerde 2 kişi çalışmaktadır. Bu durumda firma her ay eksik gün bildirgesi verecekmidir.

Cevap : İşyerinde çalışan sigortalı sayısının tespiti şöyl...

 
 04.05.2016 14:15 (Üye) Soru : Merhaba, İşçinin ücreti aylık olarak (maktu) belirlenmişse; istirahat raporlu işçiye iki gün için işverenin ücret ödemesi hususunda görüş-öneri ve yardımınızı rica ederim. Teşekkürler

Cevap : Sosyal Sigortalar Kanunu'nun 37. maddesinde: Hasta...

 
 04.05.2016 14:13 (Üye) Soru : Merhaba, daha önce sgk mevzuatı ile ilgli en son eğitiminize katıldım. sgk ya ödenmemiş primlerden dolayı 6661 sayılı kanun kapsamında devletin sunmuş olduğu destekten faydalanmıyor diye biliyorum. geçmiş dönem borcu olan mükellefim cari dönem borcunu öderken eksik ödeme alıyor banka. Bu doğru bir işlem midir. yada bu bilgiye en sağlıklı nereden ulaşabilirim.

Cevap : İşverenlerin çalıştırdıkları sigortalılar ile ilgi...

 
 04.05.2016 14:11 (Üye) Soru : İYİ GÜNLER DİLERİM GERÇEK KİŞİ; BİLANÇO USULÜNE TABİ TİCARİ MAL ALIMINDA ÖDEMEYİ KREDİ KARTI İLE YAPILMASI HALİNDE HANGİ HESAP KULLANILMALI. BİRAZ ARAŞTIRDIM 323 HESAP DENİYOR. FAKAT HESAP PLANINDA BÖYLE BİR HESAP YOK BİLGİ VERMENİZİ RİCA EDİYORUM.

Cevap : ÖDEME ŞİRKET KREDİ KARTI İLE YAPILMIŞ İSE 300 HESA...

 
 04.05.2016 14:06 (Üye) Soru : Sayın Danışman, Sorum şu;işbaşı eğitim programı kapsamında çalıştırılan bir kadın var; 1-İşyeri personelin sigortalı girişini yapıyor mu,yoksa eğitimi bitene kadar sigortası yapılmıyor mu,tam prosedürü nasıl işliyor? Bu konuda bilgi almamız mümkün müdür? 2-Sigortalılık durumları nasıl işliyor, 3-Sigortası yapılıyor ise kaç gün üzerinden sigortaları yatıyor,

Cevap : 31.12.2016 tarihine kadar başlayan işbaşı eğitim p...

 
 04.05.2016 12:50 (Üye) Soru : İyi günler yeni kurulacak şahıs işletmesi için kişinin eşi bağkurdan emekli idi. Vefat sonrası ölen kişinin eşi kocasının maaşını almakta.maaşı alan kişi bir şahıs işletmesi açması durumumda bu maaşı kesilir mi? Teşekkürler

Cevap : Dul aylığı alan kişi eğer eşinin vefatından sonra ...

 
 04.05.2016 12:48 (Üye) Soru : 2016 yılı Mart ayı sgk primini ödeyemeyen bir mükellef, Asgari ücret teşvikinden yararlanmaya devam edebilir mi? Devam etmesinin şartları nelerdir. Bu mart primini ödemeden de diğer ayları ödeyerek teşvikden yararlanmaya devam edebilir mi?

Cevap : şverenlerin prim desteğinden yararlanması için aşa...

 
 04.05.2016 12:46 (Üye) Soru : bugün ikinci sorum oluyor tekrar teşekkür ederim ancak konu farklı maaşına haciz yazısı ile 1/4 icra gelen personelini işveren kendisi işten çıkartmak istiyor 04 kodu ile işçinin tazminatını ilgili icra dairesinemi yatırmak zorundayız yatırmazsak işveren ne gibi bir yaptırıma maruz kalır.

Cevap : Hizmet akdine tabi olarak çalışan işçilerden geçmi...

 
 04.05.2016 11:50 (Üye) Soru : Merhaba, Yurtdışından gelecek yabancı bir kişi Türkiye'de bir danışmanlık firması kuracak ve Türkiye'deki kendi uyruğundaki yabancılara muhasebe / mali konularda danışmanlık hizmeti verecektir. Elbetteki yabancı kişi Türk mevzuatını bilmediği için şirket bünyesinde Türk mali müşavirler çalıştıracaktır. Böyle bir durumda; 1-Türk mali müşavir kişi muhasebe vs konularında sadece danışmanlık hizmeti verebilir mi? 2- Türk mali müşavir ( odadan kaşesini almak kaydıyla ) sadece bu danışmanlık şirketi bünyesinde çalışarak müşterilerinin beyannamelerini hazırlayabilir mi? 3- Türk mali müşavir ( odadan kaşesini almak kaydıyla ) sadece bu danışmanlık şirketi bünyesinde çalışarak, çalıştığı danışmanlık firmasının beyannamelerini hazırlayabilir mi? 4- Söz konusu danışmanlık şirketi bu tür bir muhasebe/ mali işler hakkında danışmanlık verebilir mi? Verebilmesi gereken gerekli şartlar nelerdir? ( Beyanname hazırlanmayacak sadece danışmanlık verilecektir) 5- Danışmanlık şirketinin odaya kayıt olması şart mıdır?

Cevap : Bahsettiğiniz hizmetleri meslek mensubunun vermesi...

 
 04.05.2016 11:37 (Üye) Soru : Merhabalar, Aralık 2015 te yaptığımız taşeronluk sözleşmesinde damga vergisinin asıl işveren tarafından ödenip hakedişten kesileceği yazıyor. Nitekim ocak 2016 ta damga vergisi tutarını tarafımıza ödenen hakediş tutarıdan düştüler. Ama istememize rağmen yansıtma faturası kesmediler. Ödenen Damga vergisini Gider göstermemiz mümkün mü. mümkünse bu hangi dönemin gideridir..

Cevap : Sizin firmanız adına düzenlenmiş vergi makbuzu vey...

 
 04.05.2016 11:35 (Üye) Soru : şirketlerin muhtelif tarihlerde satın aldıkları ve bilançolarında mevcut, bankalara ait yatırım fonlarının kayıtlı değeri ile kurumlar vergisi ve kurumlar geçici vergisi dönemlerindeki yeniden değerlenmiş ,halihazır değerleri arasında oluşan pozitif farkları beyannamelerde matraha eklememiz gerekirmi?Teşekkürler,saygılar

Cevap : Değerleme işlemi muhasebe kayıtların da yapılar.ya...

 
 03.05.2016 17:15 (Üye) Soru : Kolay gelsin, Bir müşterimin vakıftan 20 yıllığına kiraladığı dükkan müteahite verildi.Müteahhit firma kiracıya vakıfla arasında olan sözleşmeye istinaden 400.000 USD çıkış tazminatı verecektir ve bunun karşılığındada fatura istemektedir. Vergisel olarak kdv hesaplanacakmıdır gelir vergisi yönünden durumu nedir. Müteahhit firma henüz kentsel dönüşümü almamıştır.

Cevap : Düzenlenecek faturada KDV Hesaplanacaktır.
 
 03.05.2016 17:14 (Üye) Soru : Bilanço usulüne bağlı şahıs işletme sahibi mükellef şubelerinden 4 tanesinin işletme hakkını bir şirkete devir edecek.Fakat şirket bu devir karşılığı ödeyeceği tutarın faturasını istemekte ( şubelerin hepsi belediyeden kiralık ) Bu isteğin bir dayanığı varmıdır? Fatura kesilecek olursa neye istinaden kesilecek ? Yarımlarınız için şimdiden teşekkürler

Cevap : Devir hakkı için belediye ile görüşünüz.devirden d...

 
 03.05.2016 17:14 (Üye) Soru : sayın üstadım sgk a ödenen primlerine uygulanan işveren teşvikleri işletme defterinine nasıl kayıt edilmelidir.sair gelirler stunu uygun mudur saygılar

Cevap : İndirim düşüldükten sonra net tutarın gidere yazıl...

 
 03.05.2016 17:11 (Üye) Soru : oru : Üstadım. ÖTV mükellefiyiz. Ancak 2011-2012-2013 dönemleri için hiç beyanname verilmemiş. vergi dairesinden bilgi yazısı geldi. Bu dönemleri Pişmanlıkla vermek istiyorum. Ancak Özel onay Pişmanlık seçeneğini seçtiğimde Tahakkuk eden vergi var. İki sutun açılıyor. 352 ve 355 Maddeler burda 352 işaretleyip indirim talep etsem. İdarenin göndereceği 355 Madde Cezaları ile ilgili Dava Açma Hakkım olurmu, Ayrıca bu dava sonucunun Kazanma şansımız varmıdır. Yada kesilecek cezaları Özel usulsüzlük Cezası Uzlaşma Hakkım varmıdır. Acil Yardımınızı rica ediyoırum. Cevap : 355 seçmeniz gerekir.Kesilecek özel usulsüzlük cezasına dava açabilir veya indirimli ödeyebilirsiniz.Özel us.Cezasında Uzlaşma hakkı yoktur.Davanın seyri konusunda yorum olmaz. Üstadım 355.Maddeyi seçersem Dava hakkım devam edermi, Sanki 355 Madde 376 Talebini kabul edince dava hakkını kaybeder gibi duruyor. Ben 352 Madde kabul ederek 376 talebi ile Vergi ve Pişmanlık zamlarını ödersem. İdare bana 355 Maddeyi Tebligatla göndermezmi bende buna göre itiraz yapabilirmiyim. Birde 2011-2012-2013 dönemleri için 6552 sayılı yasada Özel usulsüzlük için bir müraacat şimdi olurmu.

Cevap : İndirimi seçmez iseniz, Dava hakkınız kaybolmaz
 
 03.05.2016 15:10 (Üye) Soru : Üstadım. ÖTV mükellefiyiz. Ancak 2011-2012-2013 dönemleri için hiç beyanname verilmemiş. vergi dairesinden bilgi yazısı geldi. Bu dönemleri Pişmanlıkla vermek istiyorum. Ancak Özel onay Pişmanlık seçeneğini seçtiğimde Tahakkuk eden vergi var. İki sutun açılıyor. 352 ve 355 Maddeler burda 352 işaretleyip indirim talep etsem. İdarenin göndereceği 355 Madde Cezaları ile ilgili Dava Açma Hakkım olurmu, Ayrıca bu dava sonucunun Kazanma şansımız varmıdır. Yada kesilecek cezaları Özel usulsüzlük Cezası Uzlaşma Hakkım varmıdır. Acil Yardımınızı rica ediyoırum.

Cevap : 355 seçmeniz gerekir.Kesilecek özel usulsüzlük cez...

 
 03.05.2016 15:07 (Üye) Soru : merhabalar işletme defteri mükellefim bebek festivalinden 3 günlük yer kiralamıştır toptancı olduğu için fatura kesmektedir ve yazar kasası olmadığı için bir dahada ihtiyaç olmayacağından dolayı bu 3 günlük festivalde satış oldukça hemen faturasını düzenlerse sorun olurmu.kredi kartlı satışlar içinde yine anında faturasını düzenlemek şartı ile x bankadan sadece pos makinesi alarak halledebilirmiyiz.

Cevap : Perakende satış yapan mükellefler yeni nesil ÖKC k...

 
 03.05.2016 14:40 (Üye) Soru : Merhaba Üstadım; fatura içeriği 2015 fakat fatura tarihi 2016 olma durumda gider olarak atabilirmiyiz? Teşekkürler

Cevap : 681 Hesaba kayıt yapabilirsiniz
 
 03.05.2016 12:17 (Üye) Soru : SAYIN DANIŞMAN, 6661 SAYILI KANUNDAN DOĞAN TEŞVİKİ 602 DİĞER GELİRLERE ATTIK. ANCAK YENİ GEÇİCİ VERGİ BEYANNAMESİNDE BRÜT SATIŞLARDAKİ GELİRLERİN FAALİYET KODU SORULMAKTA. 602 YE ATTIĞIMIZ TEŞVİK GELİRLERİ HANGİ FAALİYET GELİRİNİ OLUŞTURMAKTA. KOD OLARAK RİCA EDERİM... SİSTEM YAZMADAN DA BEYANNAMEYİ KABUL EDİYOR. FAALİYET KODU YAZMASAK OLUR MU. ... SAADECE ANA FAALİYET GELİRİNİ OLUŞTURAN KODU YAZSAK OLUR MU.. BİLGİNİZİ RİCA EDERİM. SAYGILARIMLA.

Cevap : SORULAN FAALİYET KODU HESAP PLANI İLE İLGİLİ DEĞİL...

 
 03.05.2016 11:19 (Üye) Soru : SAYIN DANIŞMAN, 6661 SAYILI KANUNLA İŞVERENLERE VERİLEN TEŞVİK İNDİRİMİNİ KAYITLARA ALIRKEN 602 HESABI HANGİ TARİHTEN İTİBAREN ÇALIŞTIRACAĞIMIZ (İLK KAYIT 31/01/2016 MI YOKSA ???) KONUSUNDA TEREDDÜTLERİMİZ BULUNMAKTADIR. İLGİLİ KAYIT TARİHİ GEÇİCİ VERGİ AÇISINDAN ÖNEM ARZ ETTİĞİNDEN ACİL YARDIMCI OLURSANIZ ÇOK SEVİNİRİZ.

Cevap : İNDİRİMDEN YARARLANILDIĞI TARİHTEN İTİBAREN KAYIT...

 
 03.05.2016 10:11 (Üye) Soru : 100.000 tl sermaye ile kurululan limited şirket, geçmiş yıl karı olan 500.000 tl yi sermayesine ekliyor. bu işlem sonrası sermayesi 600.000 tl oluyor. şirket ortağı hisselerini 600.000 tl ye devrediyor. değer artış kazancından dolayı ortak herhangi bir vergi öder mi?, şirketin ödeyeceği herhangi bir vergi var mı? teşekkürler.

Cevap : Hissesini devreden ortak için Değer artış kazancı ...

 
 03.05.2016 10:08 (Üye) Soru : iyi günler üstadım, E-Defterde Ödeme yöntem bilgisi alanı zorunlu mudur.

Cevap : Evet
 
 03.05.2016 10:06 (Üye) Soru : Bir firmamız yurtdışı firması ile sağlık seköründe ticari sözleşme imzalayacak.sözleşme Türkiye'de imzalanacak ve proje Türkiye'de gerçekleşşecek. bu sözleşmeye ait Damga vergisinde özellik arz eden bir durum sözkonusu mudur? yoksa mevcut sözleşme oranları kapsamında damga vergisi mi ödenecektir.

Cevap : Özel bir durum söz konusu değildir.İmzalanacak söz...

 
 03.05.2016 10:04 (Üye) Soru : Merhaba.mali müşavir olarak ;Tarım ve Köyişleri Bakanlığının görev alanında bulunan ve 1163 Sayılı Kooperatifler Kanununa göre kuruluşları yapılan tarımsal amaçlı kooperatiflerden Su ürünleri kooperatifi defter tutma bedelini belilerken asgari ücret tarifisinde yeralan aşağıdaki (D) başlığı altındaki gruplardan hangisini dikkate almamız gereklidir? D. Kooperatifler, Dernekler ve Vakıflar a) Köy Kalkınma ve Orman b) Esnaf Kefalet c) Turizm-Tüketim d) Taşımacılık e) Ürt- Sat. ve Yapı (Ih.Us.) f) Yapı (Emanet Usulü) teşekkürler..

Cevap : Sorunuz 28/04/2016 saat 10,32 yanıtlanmıştır.Danış...

 
 03.05.2016 10:00 (Üye) Soru : sayın danışmanım; ortakları kurumlar vergisi mükellefi olan iş ortaklıklarında (iş ortaklığı gelir kurum mükellefi değil) kesin mizan bildirimi yapmaz zorunlu mudur? acil yanıtlar mısınız

Cevap : Kesin mizanı KV müklellefi olan iş ortaklığı ver...

 
 03.05.2016 09:58 (Üye) Soru : Yatırım teşviği ile ilgili bilgi nereden alabilirim

Cevap : Ekonomi Bakanlığından
 
 03.05.2016 09:56 (Üye) Soru : Merhaba, Kuyumculuk sektöründe geçici vergi dönemlerinde enflasyon muhasebesi uygulaması yapılması için enflasyon muhasebesi şartlarını taşıması zorunlu mudur?Her dönem odamızın yayınladığı enflasyon muhasebesi kuyumcular hariç uygulanmayacaktır ibaresi yayınlanmakatadır.Bu ibareden her dönem kuyumcular enflasyon muhasebesi uygulayacaktır anlamını anlamalıyız? Kolay Gelsin

Cevap : Kuyumcular her dönem Enflasyon düzeltmesi yapmak z...

 
 02.05.2016 16:20 (Üye) Soru : Üstadım merhaba; vergi dairesi tüm bir yılın alış, satış,gelir ve gider kayıtlarını yazı ekinde gönderdiği excel tablosuna uygun olarak hazırlayıp defter ve belgelerle birlikte 15 gün içinde istiyor. vuk da böyle bir bilgi isteme hakkı varmıdır.yasal defterde yazılması zorumlu olmayan unsurlarıda içerdiğinden büyük bir iş yüküne neden olan bu talebi yerine getirmek zorundamıyız. teşekkürler

Cevap : VUK 148-256. Maddeleri hükmüne göre ister.
 
 02.05.2016 16:17 (Üye) Soru : Sayın İlgili, Konu ; Örnek / 2015 Y. Kurumlar V. Beyanname, bazı bilgiler : * Ticari Bilanço Karı (A): 10.256.100,94.- (590 hs.) * KKEG (B) : 415.595,20.- * İstisna Kazanç (Leasing firmasına Sat-Kira Sözl. gereği, Fabrika satış karı) (C) : 12.959.066,91.- * Gelecek Yıla Devreden Cari Yıl Zararı (A+B-C) : 2.287.370,77.- * Kurumlar Vergisi Matrahı : 0.- * Hesaplanan Kurumlar Vergisi : 0.- Soru ; Rutin olarak, 02.01.2016 tarihinde 590 hesaptan 570 hesaba 10.256.100,94.- virmanlanacak. 02.01.2016 tarihinde, İstisna Gelirin 570 hesaptan başka hesaba virmanlanması ve ya Beyannamedeki Mali Zarara ilişkin bir kayıt yapmak gerekir mi ? (Bilanço Hesapları/Nazım Hesaplar). Desteğiniz için teşekkürler.

Cevap : 570 hesap dağıtılmadığı sürece bilançoda yer alır....

 
 02.05.2016 16:15 (Üye) Soru : İstanbul ticaret odasına kayıtlı okul servis işletmesi olarak ticari faaliyetini sürdüren mükellef 2016 yılından itibaren basit usül e geçmiştir. meslek odalarında kaydı bulunmadığı için odalar maalesef fatura basımında yardımcı olmuyorlar, bu mükellefe ait fatura basımını noter yada matbaa da yapmamız mümkün mü?

Cevap : Mükellef ,fatura basımını noter yada matbaadan yap...

 
 02.05.2016 14:30 (Üye) Soru : Merhaba tam mükellef Anonim Şirketiz çalışanlarımıza konut tahsis ettik kontratlar şirket adına yapıldı ve şirket banka hesaplarına mal sahiplerine ödenmektedir. bu durumda stopaj ödeyeceğiz ayrıca ücret bordromuzda göstermemiz gerekiyor mu? ancak bordro gösterdiğimizde çift ödeme gibi yani hem mal sahibne hemde personle ödenen net ücret içinde olacak bu durumu nasıl çözebiliriz saygılarımla meryem karadayı

Cevap : Ödenen kira bedeli direkt giderleştirilmez. Kaç ki...

 
 02.05.2016 13:48 (Üye) Soru : Merhaba,dar mükellef olan tüzel kişilikteki ortağımız, İstanbul'dan, şahış mal sahininden konut kiraladı, yıllık peşin ödedi. Beyanname ve vergi yükümlülüğü nedir? Yardımınızı rica ederim. İyi günler.

Cevap : Kiralanan yer şirket adına kiralanmış ise;kira öde...

 
 02.05.2016 11:30 (Üye) Soru : Merhabalar üstad, ba formunda iski faturalarının bildirimi yapılacak mı? Cevap için teşekkürler

Cevap : limitin üstünde ise yapılacaktır.
 
 02.05.2016 11:28 (Üye) Soru : hocam merhaba; 20 yıla yakın bır donemdir özel hastahanelerde radyoloji uzmanı olarak 32A dan gözükerek sıgortalı calısan kişi bugün ıtıbarıyle kurucu sırket ortağıdır. Yeni kurduğu sağllık şirketi ile çalışmak istediği özel hastahane arasında hizmet alım sözleşmesi yapmışlardır. Sorum. SGK hizmet akdiyle calısanlar daire başkanlığının bır yazısında 23-4-2015 tarıhınden ıtıbaren özel sağlık kurumlarının mesleğını şirket ortağı olan hekımlerın şirketlerı vasıtası ile fatura ıle hekımlık hızmetı satın almalaı halınde bu hekımler şirket ortağı oldukları ıcın 4b statüsüne tabı olurlar Bu durumda şirket ortağı olan hekım hizmet sözleşmesi imzaladığı hastahanede 32A lı olarak sigortalı olmasında sakınca varmıdır. 4b li olursa 32A lıyken kazandığı hakları ve yas haddını kaybetmıs olurmu teşekkür ederım

Cevap : Fiili hizmet süresi zammı kapsamına tabi işyerleri...

 
 02.05.2016 11:19 (Üye) Soru : Merhaba,, İSG yasası ile ilgili olarak, 10 çalışandan az işçi çalıştıran firmaların sahipleri kendileri anadolu üniversitesi üzerinden İSG eğitimi alıp bu hizmeti kendi işyerindeki çalışanlara verebiliyormuş. 10 kişiden az çalışanı olan (7 kişi) Bir LTD şirkette ortakları değilde çalışanlardan bir kişiye bu eğitimi aldırsak o İsg eğitimini diğer çalışanlara verebilir mi?

Cevap : O zaman Eğitim Aldırdığınız kişi İSG uzmanı olacak...

 
 02.05.2016 11:19 (Üye) Soru : merhaba, vergi levhasını gib de nasıl oluyoruz. Şuan hiçbirşey şey görünmüyo yada ben bulamıyorum.Teşekkürler

Cevap : Vergi levhasının GİB den alımı için 2016 yılı Mali...

 
 02.05.2016 11:17 (Üye) Soru : Üstadım günaydın, Hazır beton taşıma işi yapan firmamız 19/11/15 tarihinde 40 adet 10 ton boş ağırlıklı kamyon aldı. 19/01/16 tarihinde beton mikseri montajı yapıldı. trafik çıkış tarihi ruhsatlarda 25/01/2016. kamyonlara 2015 mikserlere 2016 amortisman ayırımı mı yoksa ruhsat tarihi 2016 olduğundan tamamına 2016 da mı başlanmalı. bilgi ve yardımlarınız için teşekkürler.

Cevap : Kamyonlara 2015 yılından , mikserlere 2016 yılında...

 
 02.05.2016 11:10 (Üye) Soru : Merhaba Sorum Muhasebe Kaydı ile. Kurum geçici de 1.dönem 350 tl ödeme çıkıyor ve ÖDENİYOR. 2.dönem 400 tl ödeme çıkıyor. ve ÖDENİYOR. 3.dönemde ve 4.dönemde ise toplam hesaplanan vergi 200 tl . (YANİ DÜŞÜYOR.) Yani 2015 yılı toplam vergisi 200 tl oluyor. Ama 1.dönemi ve 2.dönemi ödediklerinden dolayı 550 tl iade gözüküyor beyannamede. Sorum ; muhasebe kayıtlarını nasıl yapamlıyım. 1.dönem : 193 B (350TL) 360 A (350TL) 360 b 102 a (ödeme kaydı) 2.dönem : 193 B (400TL) 360 A (400TL) 360 b 102 a (ödeme kaydı) 31.12.2015 tarihli 371 BORÇ (750TL) 193 ALACAK (750TL) *** 193 BORÇ (550TL) 371 ALACAK (550) BU DURUMDA 2016 YILINA DEVİR BAKİYELER : 193 BORÇ 550TL (İADE GÖZÜKEN TUTAR) 370 ALACAK (200 TL) (691 NOLU HESAPTAKİ VERGİM 200-TL) 371 BORÇ (200TL) 360 (BAKİYE YOK) MUHASEBE KAYDIM DOĞRUMUDUR. DOĞRU DEĞİL İSE YARDIMCI OLURMUSUNUZ. iyi çalışmalar ....

Cevap : İade alınacak tutar 136 hesaba yazılır.
 
 02.05.2016 10:59 Soru : Libya'da olan firmadan gümrükte devir teslimi ile mal alıyoruz. Libya'da yaşanan iç sıkıntılar nedeni ile Libya firmasına elden ödeme yapıyoruz. vergisel açıdan bir sıkıntı yaşar mıyım? ve elden yapılan ödemenin bir üst limiti var mıdır yurt dışı firmaları için

Cevap : Kambiyo mevzuatı ile ilgi olan bi konu hakkında İs...

 
 02.05.2016 10:57 Soru : Merhaba Satmış olduğumuz urunlerden devlet için Kdv tahsil edebilmek için fatura kesilmiştir. vergilendirme dönemindede hesaplanan kdv olarak beyan edilmiştir. Yalnız Vadeli satışlarımızdan dolayı firmadan alacağımız talsil edememiş durumdayız. Söz konusu Ürünumuzun bedelini alamadğımız gıbı kdv yıde devlete ödemiş bulunuyoruz. Bu konu ile ilgili Karşılığımızı ayırdığımız halde Kdv den zararımız Vardır. Kdv yı tekrardan indirim konusu yapabılırmıyız ?

Cevap : Böyle bir işlem olmaz.
 
 02.05.2016 10:56 (Üye) Soru : 6661 Sayılı Kanun Gereği Asgari Ücret Destek Tutarları muhasebeleştirilirken 602 Hesaba atılması gerektiği konusunda görüşler var. Ödenmeyen SSK primleri gider yazılamaz. Tahakkuk eden pirimlerin SGK tarafından 6661 Sayılı Kanun Gereği Asgari Ücret Destek Tutarları mahsup edilmesi pirimin ödenmiş olduğu anlamına gelir mi?

Cevap : 602 hesaba yazılmasının bir engeli yoktur.Ödenmeye...

 
 29.04.2016 18:32 (Üye) Soru : İyi günler, çalıştığım Anonim Şirkette Temmuz ve Aralık 2015 tarihlerinde iki defa sermaye artırımı yapıldı. 2015 te bilanço zararla sonuçlandı. Nakit Sermaye Artırımlarına Teşvik Getiren Düzenleme ile ilgili olarak Kurumlar Vergisi beyannamesinde nasıl gösterilecek ve hesaplanan matrah indiriminin 2015 mizanında yer alması gerekiyor mu? Yardımınızı rica ederim. Saygılarımla.

Cevap : Bahsettiğiniz indirim için Kurum kazancını olması ...

 
 29.04.2016 18:25 (Üye) Soru : iyi günler tevkifatlı fatura düzenlmekte olan mükellefimizin oluşan kdv alacağnın kurumlar vergisinden mahsup yapılabilmesi için hangi işlemler yapılmalıdır teşekkürler iyi çalışmalar

Cevap : "KDV İade hakkı doğması" halinde GİB internet VD s...

 
 29.04.2016 15:27 (Üye) Soru : Merhabalar,320 Hesaplarla ilgili bir sorum olacaktır.-Geçmiş yıllarda kayıda alınan Fatura 320 Hesaba alacak kaydedilmiştir.-Ancak Faturaya ödeme yapılmamıştır.-Vergi İnceleme Raporuna İstinaden Geçmiş yıllara yönelik K.D.V ve B Formu düzeltmesi vermemiz durumunda 320 Hesaptaki kapanmayan bakiye ile ilgili nasıl bir işlem yapmalıyız.- Teşekkürler,

Cevap : 320 hesap ödeme dışında kapatılamaz.
 
 29.04.2016 15:20 (Üye) Soru : Merhaba, şirket personelinin almış olduğu kursu gider olarak gösterebilirmiyiz. Faturanın üzerinde şirket adres ismimi olması gerekir. Yoksa bordroda görünen personele ft.kesilsede olurmu.Teşekkürler

Cevap : Kurs giderini şirket ödeyecekse; personelin maaşın...

 
 29.04.2016 15:18 (Üye) Soru : Sayın Üstad ; Kurumlar Vergisinde Bilanço dipnotlarında Bilançonun kesinleştiği tarih yazılması hk : Genel görüş 31/12/2015 olarak yazılması ama benim düşüncem Muhasebe ilkeleri gereği ; ocak/2016 döneminde Aralık/2015 fatura,belge,diğer işlemleri yapıldığından 2015 dönemi işlemleri 31/12/2015 tarihinde bitmediğinden ; 31/12/2015 bilançonun kesinleşme tarihi olamaz diye düşnmekteyim.Sizin görüşünüz nedir?Saygılarımla

Cevap : 31/12/2015